费用报销制度（标准版）.docxVIP

费用报销管理制度??

???第一章???总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、住宿费、餐费、办公费等。

第三条：本制度适用公司各部门。??

??第二章??费用报销制度及流程

第一条：原始凭证有效性的规定??

报销人应取得真实合法的原始凭证??

（1）增值税专用发票

（2）普通发票?

（3）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；??

（4）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。??

2、发票的真假辨别发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实。

?3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销(必须加盖对方公章及黑色钢笔或签字笔填写）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。

第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求??

1、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并由项目负责人及现场人员任何一人签字才有效（2人签字）；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务则不予报销;报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写.

2、各票据应均匀贴在报销单的粘贴位置上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；??报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；???

4、报销票据在粘贴时，要确保审核人能够完全清楚地审阅报销金额；????

5、出租车票注明起止地点、时间、人物事件等；??

第三条：费用报销基本流程：????

报销人填写报销单-----财务审核-----总经理签字------财务付款

第四条：报销时间的具体规定???

1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月16号、次月1号进行报销，其他时间不予报销。

2、当月报销当月票据，跨月报销需总经理特殊审批。

第三章??费用审批管理

第一条：费用审批管理

1、公司所有货币资金收付审批权限属总经理。

2、总经理外出时可以指定授权人，经公司财务审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续（或者微信、短信询问同意截图，打印后作为附件粘贴在原始凭证后）。

3、货币资金支付的批准方式为书面形式。

4、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额3倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。?

5、财务人员收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效审批，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与财务付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由，对于不符合审批手续的报销单财务有权拒绝报销或付款。

第二条：本制度解释权归公司财务部。????????????????????????????????????????????????

财务部???????????????????????

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费用报销制度使用说明

一、引言

为了加强公司内部管理，提高费用报销的规范性和效率，合理控制各项费用支出，公司特制定了《费用报销制度》。本制度旨在明确费用报销的流程、标准、审批权限及违规处理等内容，确保费用报销的公平、公正、透明，保障公司财务的稳健运行。以下是对该制度的详细使用说明。

二、费用报销分类

根据公司的实际情况，费用报销被明确分为多个类别，包括但不限于差旅费、住宿费、餐费、办公费等。各类费用的报销标准和要求将在后续章节中详细说明。这种分类有助于公司更好地管理和控制各项费用支出，确保资金使用的合理性和有效性。

三、原始凭证的有效性规定

合法凭证种类：报销人必须取得真实合法的原始凭证作为报销依据。这些凭证包括增值税专用发票、普通发票、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据，以及邮政、银行、铁路系统等带有印戳的收据和支出证明单等。

发票真假辨别：报销人需确保发票的真实性，发票章的单位名称应与网上注册的名称一致。如有疑问，可登录发票上提供的查询网址进行核实。

特殊情况处理：若因特殊原因无法取得合法凭证，允许以普通收据报销，但必须加盖对方公章并用黑色钢笔或签字笔填写。对于既无发票也无收据的情况，一律不予报销。

四、费用报销单填写及票据粘贴要求

填写规范：报销单各项目应填写完整，大小写金额需一致，并由项目负责人及