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财务审计服务必威体育官网网址方案

目录

TOC\h\z\u第一节财务审计必威体育官网网址重要性 2

一、做好审计必威体育官网网址工作的思考 2

二、树立严谨态度，增强必威体育官网网址意识 2

三、健全必威体育官网网址机制，完善必威体育官网网址措施 3

四、提高网络安全管理技能 3

第二节服务必威体育官网网址制度 4

一、密件、内部文件及必威体育官网网址纸管理制度 4

二、计算机必威体育官网网址管理制度 5

三、政府信息公开必威体育官网网址审查制度 7

第三节审计人员必威体育官网网址制度 8

一、必威体育官网网址范围 9

二、必威体育官网网址守则 9

三、必威体育官网网址规定 10

四、机要文件规定 11

五、文件保管 12

六、文件归档 12

七、文件销毁 13

第四节审计的必威体育官网网址措施 13

第五节审计现场必威体育官网网址工作 16

第六节财务审计必威体育官网网址承诺书 18

一、审计服务必威体育官网网址承诺书 18

二、审计人员必威体育官网网址承诺书 19

第一节财务审计必威体育官网网址重要性

一、做好审计必威体育官网网址工作的思考

随着经济社会的高速发展，审计事务所作为政府重要的综合性监督部门，审计职能也在不断完善，审计工作的广度、深度和力度不断加大，国家审计职能作用日益显现。审计工作涉及到党和国家政治、经济、科技、文化教育等各个领域，很多审计事项会涉及到国家秘密、行业秘密、商业秘密和公民个人信息，工作中稍有不慎一旦泄露，都可能损害党和国家、人民群众利益，给审计事业造成难以弥补的损失。各级审计事务所一直以来都非常重视必威体育官网网址工作，XX审计长在近期召开的审计必威体育官网网址工作会议上指出，必威体育官网网址工作是关乎全局的工作，涉及人民群众利益和国家利益，要从人民利益至上、国家利益至上的角度去认识和理解，严格遵守必威体育官网网址工作的相关工作规矩、纪律和要求。但在工作中个别审计人员仍存在必威体育官网网址意识淡薄、观念模糊，必威体育官网网址措施不力、制度执行不严等现象和问题，不仅会引发泄密的潜在风险，而且会形成很大的审计风险。

二、树立严谨态度，增强必威体育官网网址意识

工作中要始终坚持“审计工作、必威体育官网网址先行”的思想，做到必威体育官网网址工作无小事，时刻保持警惕性。不断加强思想教育，深入学习《必威体育官网网址法》、《审计法》、《审计法实施条例》等法规中有关必威体育官网网址工作的规定以及案例警示教育，将必威体育官网网址意识渗透感染到每位审计人员思想中，改变“重业务、轻必威体育官网网址”的观念，切实提高必威体育官网网址意识。严格遵守《国家审计准则》的要求：“审计人员应当保持严谨的职业态度，保守其在执行业务中知悉的国家秘密和商业秘密。在执行业务中取得的相关资料不得用于与审计工作无关的目的”。必威体育官网网址工作不仅是法律的规定，更是审计人员职业道德的基本要求。

三、健全必威体育官网网址机制，完善必威体育官网网址措施

“没有规矩，不成方圆”，做好必威体育官网网址工作同样需要一个科学、系统、可行的必威体育官网网址制度来保障。审计事务所要切实建立健全必威体育官网网址工作制度和领导体制，对工作中形成的涉密文档以及采集的被审计单位的业务、财务数据要依法确定密级及必威体育官网网址期限，实行专人专柜保存管理，对计算机、移动存储等审计办公设备的操作、软硬件的管理、网络安全的维护等方面要制定具体的规定，对涉密文件的制作、传递、借阅、复印、销毁等各个环节都要明确工作程序和管理责任。同时加强对必威体育官网网址工作的领导，认真开展必威体育官网网址工作落实情况的督导和检查，以便及时发现问题，完善必威体育官网网址措施，杜绝失泄密事件的发生。严格落实必威体育官网网址工作责任制，将必威体育官网网址工作纳入目标绩效考核，按照必威体育官网网址工作制度和必威体育官网网址承诺要求，做到分工明确、责任到人，真正形成必威体育官网网址工作管理长效机制。

四、提高网络安全管理技能

随着审计工作信息化和网络化程度的不断提高，对涉密电子信息的传递与储存的必威体育官网网址工作要求越来越高，审计人员在做好常规性必威体育官网网址管理工作的基础上，要认真及时学习电子信息网络安全管理技术，提高防范能力。首先要做好现场审计必威体育官网网址措施，采集被审计单位的财务、业务等电子数据要使用专用的移动储存设备，明确必威体育官网网址等级，指定专人管理，加强审计现场涉密载体制作、收发、传递、使用、复制、保存、维修和销毁等环节的防护措施，采取涉密网络和非涉密网络实行物理隔绝、ip地址和机器物理地址绑定、身份识别技术、加密技术等手段，严格执行内、外网物理隔离，坚决杜绝非法互联，移动储存设备内、外网互用，公私混用等问题。其次通过“请进来、走出去”的方式加强计算机、网络安全相关技术的培训与学习，切实提高审计人员信息安全防范技能。

第二节服务必威体育官网网址制度

一、密件、内部文件及必威体育官网网址纸管理制度

（一）局机关密件的收发、登记、保管、传阅、清退、归档、销毁等工作，均由局办公室负责。密件的领取、清退必须专人、专程。局领导开会带回的密件，会后应及时交办公室登记、保管，并由办公室负责处理。

（二）严禁擅自复制密件。

确因工作需要，必须按照《中华人民共和国保守国家秘密法》有关要求，经局领导审批后，方可复制，并履行登记手续。

（三）密件的销毁工作由办公室组织实施，其他科室或个人不得销