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《税法》课程标准

课程编码：MB050047-48课程类型：理论+实践

课程性质：必修课适用专业：会计、审计

学时：86学时学分：5

课程负责人：李猜

参编人员：唐月成

一、课程定位

在现代市场经济条件下，税收是国家财政收入的基本形式和主要来源，也是国家调节经

济的重要杠杆。随着我国市场经济的深入发展，税收也开始在不同的层面影响着企业和个人

的经济生活。在会计核算与财务管理过程中，税收是企业成本和费用的重要构成部分。

（一）课程性质

《税法》课程是会计、审计类专业的专业核心课，是融理论与实践一体化，教、学、做

一体化的专业课程，是校企合作开发的基于工作过程的课程。

（二）课程作用

通过对《税法》课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包

括：税收基本知识、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税种等。全面认识和

理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情

况做出理性分析。

《税法》课程的主要任务和作用是培养学生具备从事与本专业相关职业岗位所必需的税

收知识和技能，包括能够准确计算各类工商企业应纳税款，进行税务登记、纳税申报和税款

缴纳等；具备对国家税收政策法规变动更新有及时理解并作出正确反应的能力。

（三）前导、后续课程

前导课程：《基础会计》、《财务会计》等

后续课程：《会计综合实训》、《顶岗实习》等

二、课程理念及设计思路

（一）课程理念

本课程采用工作过程系统化为课程设计理念，以企业财税岗位工作过程为主线，构建财

税岗位在企业涉税业务中所需掌握的税法知识及操作技能。在财税岗位涉税业务的工作过程

中，根据涉税业务的难易程度，其工作岗位的晋升梯次依次为办税员、涉税会计、税务主管、

税务专家等。本课程在设计及内容的编排上将会以办税员及涉税会计所需的知识及技能为主

体，培养学生晋升税务主管的基础及素养，发掘学生成为税务专家的潜力。

图1涉税岗位示意图

（二）课程设计思路

1、总体设计思路

本课程的总体设计思路是“以职业岗位需要为导向，以岗位工作过程为主线，以岗位工

作任务为纲要，以工作任务案例为载体，以税收种类创设学习情境”进行编撰。采用情境教

学法，从经济生活常见的税收案例入手，创设学习情境，引导案例任务，分解工作过程中的

涉税业务，逐步形成学习领域的各项知识及体系，让学生在学习认识上有一个由浅入深、由

表到里的认识过程，享受税法知识在学中做、做中学的学习过程。

图2税法课程整体设计思路

2、课程学习领域与工作领域的对接

在涉税岗位工作领域中，每个阶段岗位所需掌握的税法知识及要求有所不同，在初级岗

位办税员的工作领域中，办税员主要的岗位要求是要熟悉企业的办税流程，学会填写在办税

过程中所涉及的各类表格与基本的税法常识，有较好的与税务机关进行沟通的能力；涉税会

计岗位的主要工作任务是核算税款与涉税会计处理这两项业务，涉税会计必须要按照国家税

收政策的要求准确核算企业的各项税款，并完成相关的会计处理业务；税务主管岗位除了需

要具备办税员及涉税会计的基本素养外，还需要熟悉企业各项税种纳税申报表的填写、申报

和税款的缴纳过程，时刻关注国家税收政策的变动，及时更新税法知识并完成对下属工作的

指导；税务专家及财务总监岗位的主要工作任务是对企业全部账务工作的整体把控，从整体

上熟悉企业财务资金运用和安排，对企业财务资金进行整体的规划，包括税收资金的筹划。

图3涉税岗位工作领域与学习领域对接示意图

3、课程学习内容的构建

本课程在学习内容的安排上，以胜任初级涉税工作岗位为主要培养目标，以熟悉中级涉

税工作岗位为能力导向，以了解高级涉税工作岗位为素质涵养；要求学生首先必须明确企业

办税工作流程，准确计算各类税种的应纳税额，掌握涉税会计的账务处理，学会填制各类税

种的纳税申报表；同时，以企业常见税种创设学习情境，选取涉税工作岗位中的典型任务及

案例为载体，设定岗位职业能力培养目标，合理分解职业能力所需的知识模块与技能模块，

应用案例引读、业务解析、综合知识应用、仿真模拟操作等手段，培养学生的专业思维能力

与实践