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销售业务流程控制 为了规范公司销售业务行为，加强销售业务内部控制， 防止销售过程中的差错和舞弊行为，实现公司内部部门和岗位之间相互监督、互为审核，保证提供销售数据及时、准确， 加快资金回笼。按照《企业内部控制规范》的要求，结合公司实际情况，特制订本公司销售内部控制流程，本流程明确了公司从产品出库到开具销售发票、确认应收账款和回收货款的过程中的管理要求和操作规范。 一、部门职责分工及岗位设置 1、销售部：销售合同签订、保管；登记销售台账；向 物控部催收客户签字的发货单回单；编制《产品销售日报表》，经财务审核后报总经理；月底向总经理报送《销售合 同履行一览表》；向财务报送《开票通知单》；审核运费发票。 设销售内勤岗位，具体工作事项见《销售内勤岗位职责》。 2、物流部：对成品库开具《发货通知单》；确认成品库 开具《产品送货单》上相关要素齐全，与所发实物相符；按 本规范的规定正确传递《产品送货单》相关联；登记产品发 货流水账；保证产品安全、及时送达客户；及时向销售部交 客户签收的《产品送货单》回单或客户开具的收货单据；及 时结算运费。 3、成品库：按物流部《发货通知单》要求发出货物， 并填制《产品出库单》和《产品送货单》，保证二单要求齐全，与发运实物相符；根据《产品出库单》登记《产品收发 存明细账》；及时将《产品出库单》传递至销售部。设成品保管员岗位，具体工作事项见《成品保管员岗位职责》。 4、财务部：根据门卫返回的《产品出库单》登记《客户往来台账》；对销售部的《产品销售日报表》进行审核签 字；根据销售部的《开票通知单》审核后开具销售发票，并 登记《客户往来台账》；统计销售回款并登记《客户往来台账》；向总经理报送《客户往来日统计表》。财务部设销售会 计岗位，由财务部记账会计兼任。 5、门房：门卫对运出公司的产品收取《产品出库单》财务联，并与运送实物核对后放行；应及时将收取的《产品 出库单》移交财务部，并办好移交手续。 二、销售与发货的控制 销售部 销售部 订立合同 物流部 发货通知单 财务存查 成品库 发货 填制出库单 填制送货单 财务联 存根联 统计联 回单联 存根联 财务联 统计联 门卫返财务 保管员 销售部 登记往来账 登记收发存账 登记销售台账 物流部 客户签字 物流部 登记发货流水账 物流部 发票后附货运联 客户留存 销售部 编制销售日报表 销售合同履行 一览表 填写开票通知单 销售部 审核 财务部 记往来或付款 财务部 审核签字 财务部 审核开票 客户往来日 统计表 销售部 业务员交客户 总经理 销售部 货款回收 （一）、销售合同：销售经审批签订生效后，合同签 订人员应及时将销售合同交与销售内勤，销售内勤应在《产品销售台账》上登记销售合同主要事项：客户名称、销售数量、销售单价、交货地点、交货期限、交货方式、结算方式、 联系人等。同时将合同复印件报财务部销售会计，作为财务开票审核依据。 （二）、组织销售：物流部根据客户对货物到达时间要求及公司生产情况，确定发货时间和数量，填制《发货通知 单》，《发货通知单》应载明：客户名称、发货日期、产品名 称、规格型号、发货数量、发往地点、运输方式（自运或托 运并注明车牌号）、制单人、审批人等。 （三）、组织发货：成品库保管员接到《发货通知单》 后，应对《发货通知单》进行审核，严格按照《发货通知单》 所列项目发货，并在现场监督发货。装车完毕后，保管员按清点装货数量或过磅数量填制《产品出库单》（一式三联） 和《产品送货单》（一式四联），《产品出库单》和《产品送 货单》应载明：客户名称、发货日期、产品名称、规格型号、 发货数量、发往地点、运输方式（自运或托运并注明车牌号）、发货人、提货人等。物流部人员应按《产品出库单》和《产品送货单》与实物认真核对无误后签字确认，持《产品出库单》财务联交门房出门。成品库保管员在《发货通知单》上加盖“已发货”印章，并附于《产品出库单》存根联后留存。 （四）单据传递及登记账簿： 物流部开具《发货通知单》通知成品库保管员发货，保 管员填制《产品出库单》（一式三联）和《产品送货单》（一 式四联）。《产品出库单》：保管员依据存根联登记《产品收 发存账》；统计联交与销售部，销售部登记《产品销售台账》； 财务联由物流部或司机作为出门凭证交与门卫，门卫交与财务部，财务部登记《客户往来台账》，并根据《客户往来台账》编制《客户往来日统计表》，报总经理。《产品送货单》： 存根联交由物流部登记《产品发货流水账》；统计联和回单联随货同行，统计联交由客户，回单联由客户签字后物流部交与销售部（如客户不在《产品送货单》回单联上签字，则应取得客户开具的收货凭证，并附《产品送货单》回单联后），销售部据此登记《产品销售台账》，每日根据《产品销售台账》编制《产品销售日报表》（一式三份，销售部留底、财