人民币账户管理培训讲义.pptxVIP

1人民币结算账户培训中国人民银行 2第一讲人民币银行结算账户概述 31.什么是人民币银行结算账户？ 人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户），是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。人民币银行结算账户按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 42.人民币银行结算账户管理目的规范人民币银行结算账户的使用和管理，提高银行结算账户监督管理水平。防止利用人民币银行结算账户套取现金、偷逃税款、逃废债务和洗钱违法违规活动，加强银行结算账户工作组织和防范系统风险。 5第二讲现行人民币银行结算账户管理体系 6基本特点：以基本户为龙头 ?? 《人民币银行结算账户管理办法》相关条款摘选第三条 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 基本特点：以基本户为龙头第十一条 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 （处于龙头地位，是一般户，预算与非预算单位专户，非临时机构临时户的开立前提；可开立在注册地或经营地。）第十二条 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。（两种开立原因；与基本户不得开立在同一家机构） 8基本特点：以基本户为龙头第十三条 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 特点：1、在于专项管理和使用，需要注意其资金性质（《办法》规定了约十五类资金性质，可参看《各类资金性质含义描述》）；2、只能开资金性质为“收入汇缴”、“业务支出”的异地专户；3、预算单位专户为核准类账户，非预算单位专户为备案类账户；4、是否能够取现，取决于其资金性质；5、账户名称可为存款人名称加资金性质名称或内设机构名称。 第十五条 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 9基本特点：以基本户为龙头第十四条 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。特点：1、分为两类临时存款账户，临时机构临时户、非临时机构临时户；2、临时机构临时户只能开立在驻在地，非临时机构临时户应开立在异地临时经营活动所在地，且与基本户不得开立在同一地区；3、有效期最长不超过两年（含展期在内）；4、账户名称可为存款人名称加项目部名称。 ???????? 10人民币结算账户分类图 11?如何理解存款人可以自主选择银行开立银行结算账户？《办法》中“存款人可以自主选择银行开立银行结算账户”的规定，主要是考虑了存款人对其资金具有自主支配权，需要根据地理位置、结算需要、与其他经济组织的合作关系、银行的服务质量等选择银行开立银行结算账户；同时，多种组织形式、不同规模的银行同时并存，及其在服务手段、风险管理等方面的差异，客观上也为有不同结算需求的存款人自主选择开户银行创造了条件。并且，通过存款人选择开户银行，可以促使银行根据自身特点，针对不同的客户群体，提供个性化的服务，提高服务质量和经营管理水平。 12第三讲人民币结算账户的开立 13?1.开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准？《办法》规定，开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立的专用存款账户须经中国人民银行核准。? 142.开立基本账户为什么要实行核准制？基本存款账户在单位银行结算账户中起龙头作用，是单位开立其他银行结算账户的前提。为了更好地对单位银行结算账户实施有效管理，《办法》进一步强化了基本存款账户在单位银行结算账户中的统领地位，保证其真实性和唯一性，规定对开立基本存款账户实行严格的核准制度。 153.开立临时存款账户为什么要实行核准制？?由于临时机构设置和存款人的临时经营活动都具有时效性；同时，临时存款账户在规定期限（最长不超过2年）内，具有与基本存款账户相同的功能，且不受数量限制，为了确保临时存款账户按期限使用，防范利用随意开立临时存款账户多头套取现金，进行违规违法活动，《办法》规定在开立此类临时存款账户时，也应实行核准制。因注册验资开立的临时存款账户在注册验资期间只收不付，且注册验资的期限较短，一般为3—6个月，《办法》规定开立此类临时存款账户不需要中国人民银行核准。 164.开立预