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基金会财务管理制度 基金会财务管理制度 一、背景与目的 为确保基金会财务管理的规范、透明和有效，制定该财务管理制度，以规范日常财务运作、保障基金会财务安全、提高财务管理效益和透明度。 二、财务管理机构和职责 1.财务管理机构 本基金会的财务管理机构为财务部，在基金会机构中占有全局性、综合性地位，其职责主要包括但不限于：代表基金会处理全部相关财务，编制相关预算和资金流程管理等。 2.职责 2.1.编制年度预算和预算执行方案，并监督预算执行情况。 2.2.做好财务会计核算工作，编制会计报表，按照相关要求参照国家法律法规计算统计财务资产，监督资产管理部门收支管理，确保资产安全管理。 2.3.负责为基金会组织内外部的审计，并按要求加大外审力度，确保基金会财务报表真实、准确、完整。 2.4.负责基金会各项税款的申报、缴纳及报表提交，根据税务部门规定的期限和流程，及时缴纳相关税款，保证财务合规。 2.5.研究和管理基金会资金流动情况，统筹规划资金运用、调配。 2.6.定期向基金会领导提供财务状况分析及预警信息。 2.7.开展基金会员工的财务管理培训和各项财务政策宣传，在推动财务管理现代化、科学化、信息化的同时，提高基金会员工对财务管理的自觉性和敬业度。 三、财务管理流程及要求 1.财务凭证管理 1.1.凭证管理 基金会内部所有涉及到财务收支的凭证（包括但不限于各类发票、收据、支票、借款单等）均由财务部门负责管理。凭证使用必须符合以下标准要求： 1.2.凭证制作 凭证应严格按照财务规定之规定进行制作，包括凭证号码、记账日期、交易摘要、科目、金额、支票号码等等，严禁出现任何涂改和错漏账目，凭证需经过财务主管及财务主管以上签字认可后，才有效。对于票据类凭证，必须按勾章时间的顺序加盖章。对于支付通行费用的凭证，需加盖有经办人签名和核准人签名之章才有效。 1.3.凭证存储与归档 凭证应分类存放，编号齐全，应有独立的凭证存档室，并建立相应的存档档案。凭证的保存期限应根据不同类型的凭证和财务管理规定，加以区分，做好凭证的必威体育官网网址工作。 1.4.凭证检查与验收 在会计核算前必须进行凭证审查，同时检查凭证是否清晰、规范，经过所有负责人审核验收后，经理签字后方可核算入账。 2.财务票据管理 基金会必须建立票据管理制度，规范管闲接受和开具各类票据的流程，所有票据必须经过财务主管审核验收后方可存放和使用。票据应按月存放，管理区应属专人。 3.现金管理 基金会现金管理主要指对基金会的资金流向进行规范化、透明化和有效化处理，以确保资金安全和有效利用。 3.1.收款流程 基金会收款流程应如下：核对交款人、项目编号和项目名称，领取下单，客户签收。 3.2.付款流程 基金会付款流程应如下：根据领导授权和内部审批程序，制定付款计划，按照财务管理规定，向外部客户、合作伙伴和供应商付款，同时保证各项流程合规和稳定运作。 3.3.现金与银行账户管理 基金会应建立完善的现金管理和银行账户管理制度，确保现金和银行账户的实时监控和管理，确保资金的安全和利用效果。所有现金和银行账户应定期检查和核对，并备有核算记录和备份信息。 4.固定资产管理 基金会的固定资产管理系统应包括所有资产的入库、使用、维修、报废和识别登记等过程，确保资产安全和财务管理规范化。 4.1.资产入库管理 对于基金会所有入库资产，应对资产名称、型号、数量、单价、供货单位、入库日期等进行登记，同时建立相应的资产档案，以便后续的使用、维修、更新和报废管理。 4.2.资产使用管理 应建立相应的资产清单和使用记录，定期检查并组织维修、保养、更新和更新资产，以确保资产的完好状态和有效利用。 4.3.资产报废管理 需建立完善的资产报废管理程序，将已经过期、损坏和计划外缺陷的资产登记并及时报废或修缮。 5.法规注释 以下是所涉及的法律名词及注释： 5.1.《中华人民共和国会计法》：是针对中国境内企业、公司、机关等各级组织机构和个人在会计处理、会计核算等各方面所需要遵循的重要法律。 5.2.《财政部企业财务管理规定》：由中国财政部颁布的财务管理指南，是针对企业财务管理的全面规定和考量，是基金会财务管理的指导和依据。 6.可能遇到的困难及解决办法 在实际执行中，可能存在以下常见困难： 6.1.资金周转不畅，突发事件导致支出短缺，应通过建立紧急补资金机制和预先考虑风险控制来避免此类问题的发生。 6.2.票据管理和现金管理方面存在混乱或不规范现象，应加强对相关职能人员的培训，提高其素质和意识。 6.3.某些职能部门对财务管理工作认识不足，缺乏有效的沟通和协调机制，应加强职业培训、工作绩效评估和沟通协调机制的建设。 七、附件 1.《财务管理制度》举例 2.《资金预算管理》实施细则 3.《资产管理制度》实施细则 4.《会计报表汇总表》实施细则 5.