固定资产采购管理流程.docxVIP

文档来源网络 侵权删除 希望此文档能祝您一臂之力 一 主管部门的职责 行政人员将随时掌握固定资产的使用状况。 负责监督配合使用单位做好设备的使用和 维护，确保设备完好提高利用率，并定期清查设备，保证帐、票、物三相符。保留每年完 整的固定资产设备明细账目和卡片，建立本单位专用设备档案，配合本单位对固定资产管 理工作进行检查。 做好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账票，负责审批并办理 验收、 调拨、 封存、 启用等事项。 每月底根据固定资产的使用情况， 编制设备修维修计划。 二 固定资产的购置 ，验收，入库 各部门需购置固定资产，需填写《固定资产需求统计表》 ，由总经理，部门经理，财 务进行审批。经审批后，由行政人员安排专人进行采购，填写《固定资产采购申请表》，报 经总经理，部门经理，财务，行政主管签字确认后，方可执行。 在填写此表时， 应详细填 写固定资产名称，规格，型号，三家以上厂家报价，方便合理采购 固定资产收到后，由财务人员和行政人员负责验收，并填写《固定资产验收清单》，一式三 份。一份由部门经理保管，一份由财务人员保管，一份留行政处进行备案。确认落实责任 人。 制定购置计划时应当注意以下几点： 1 固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方） 的原则，保证资产购置价格的合理性。 2 应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。 3 进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时， 根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以 及历史使用情况等选择出最优者。 固定资产验收合格后， 行政人员应当对固定资产进行分类编号。 编制固定资产目录及 统一编号时应注意以下几点： 1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法； 2．号码一经编定不能随意变动； 3．新增固定资产应从现有编号依次续编； 4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致； 第三章 资产报废与报损 每月，行政人员在计划工作会前统计固定资产报废情况，编制月度固定资产报废计划， 填写《固定资产处置审批单》，经总经理、部门经理，财务主管审批。 行政人员对已批准报废的固定资产进行筛选。 通过适当维护、修理，能够继续使用的物品 由行政人员负责调给有需求的部门使用；对已批准报废并经筛选后剩下的物品由财务人员 进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。 当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》提交各领 导审核。各个对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写 调查意见，并签字确认，由行政人员交由《固定资产处置审批单》送财务部审核。 根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐和卡片的相关信息，财 务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。 第四章 固定资产的清查 为确保公司固定资产做到账实相符， 公司行政人员负责固定资产的清查盘点工作， 清 查盘点每年至少进行两次。行政人员编制固定资产盘点计划、固定资产盘点表，由财务人 员进行配合工作。盘点结果和差异应由行政人员、财务人员和固定资产使用人员 3 方签字 确认。固定资产盘点表分别由综合部和财务部归档保存。由行政人员负责填制或注销固定 资产卡片、台帐，财务人员负责更改固定资产相关账务。 第五章 附则 本制度批准后自颁布之日起执行。 行政部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。