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2023-06-03 发布于河南
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新准则年初余额的调整说明--第1页新准则年初余额的调整说明一、下列科目与原科目核算内容一致，直接将旧科目余额转入新科目即可（注意明细科目的对应关系）。序号新科目旧科目科目编码科目名称科目编码科目名称 1 1001 库存现金 1001 现金 2 1002 银行存款 1002 银行存款 3 1003 内部单位借款内部单位借款 4 1004 结算中心存款内部银行存款 5 1012 其他货币资金 1009 其他货币资金 6 1121 应收票据 1111 应收票据 7 1122 应收账款 1131 应收账款 8 1123 预付账款 1151 预付账款 9 1131 应收股利 1121 应收股利 10 1132 应收利息 1122 应收利息 11 1222 备用金 1192 备用金 12 1231 坏账准备 1141 坏账准备 13 1303 委托贷款 1431 委托贷款 14 1401 材料采购 1201 物资采购 15 1403 原材料 1211 原材料 16 1404 材料成本差异 1232 材料成本差异 17 1407 商品进销差价 1244 商品进销差价 18 1408 委托加工物资 1251 委托加工物资 19 1412 自制半成品 1241 自制半成品 20 1471 存货跌价准备 1281 存货跌价准备 21 1510 拨付所属资金 1430 拨付所属资金 22 1605 工程物资 1601 工程物资 23 1608 工程物资减值准备工程物资减值准备 24 1801 长期待摊费用 1901 长期待摊费用 25 1805 股权分置流通权 1902 股权分置流通