船舶企业内部资源整合与优化配置关键控制矩阵基础流程式样.doc

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 2 页 船舶企业内部资源整合与优化配置关键控制矩阵基础流程式样 末级流程编号 末级流程名称 控制目标类型 风险点编号 风险描述 控制编号 控制描述 控制属性 控制责任 证明控制执行的相关文档 控制执行依据的相关制度 C:完整性控制 A: 准确性控制 V:有效性控制 R: 接触性控制 发现性/预防性 手工/自动/依赖系统的手工控制 控制频率 控制点负责部门 控制点负责岗位 流程负责人 2.24.1 内部资源整合管理体制及工作组织的建立 √ √ √ 　 R1 资源整合目标、整合范围、整合后管理体制及资源整合工作组织的建立未经有效审批，导致资源整合准备工作不充分，不利于资源整合的有效执行。 K1 企业成立整合工作小组，成员包括运营、财务、安全、经营、人力资源、资产等管理科室。工作小组负责明确资源整合目标、整合范围、整合后管理体制，并搜集相关信息与资料确定初步的操作路径，形成资源整合初步建议，提交公司总经理审批。 预防性 手工 每年 运营管理科 总经理 运营管理科科长 成立整合工作组通知 　 2.24.2 内部资源整合方案的编制与审批 √ √ √ 　 R2 资源整合方案未经有效审批，导致资源整合不符合企业现有情况及未来发展，公司整体利益受损。 K2 企业整合工作小组根据资源整合初步建议编制整合方案，征求各部门的意见并修改，汇总形成资源整合方后提交至总经理办公会审议。凡涉及到所属单位的机构变动的需要上报审批事宜，还需上报至重庆公司资产管理部门审批备案。 预防性 手工 每年 运营管理科 总经理办公会 运营管理科科长 整合方案 　 2.24.2 内部资源整合方案的编制与审批 √ √ √ 　 R3 股权转让方案未经有效审批，导致股权转让不满足资源整合的整体要求，不利于资源整合的价值体现。 K3 若内部资源整合涉及股权转让，运营管理科根据需要决定是否聘请相关中介机构进行审计、评估、法律等资源整合相关工作，如需聘请的由相关中介机构需出具评估报告、审计报告、法律意见书。运营管理科根据中介工作成果编制股权转让方案，作为资源整合方案的一部分，经相关职能部门会签后提交至总经理办公会审议通过后，按照规定的审批程序上报重庆公司。具体参见“2.21_国有产权管理流程”控制点K2、K3。 预防性 手工 每年 运营管理科 总经理办公会 运营管理科科长 整合方案及相关资料 　 2.24.3 内部资源整合工作后续跟踪 √ √ √ 　 R4 资源整合执行情况未得到有效跟踪，未能及时发现资源整合执行不到位问题。 K4 所属单位或科室按需要将资源整合方案的执行情况报分管领导审核，由运营管理科形成汇总意见书。由能源事务部负责股权转让涉及的后续变更手续，包括工商变更手续及营业执照，并按照国家有关规定进行国有产权登记证的办理。 发现性 手工 不定期 运营管理科 各单位（科室）负责人 运营管理科科长 执行情况报告、有关手续和证书