船舶企业年度审计项目计划安排表式样.doc

船舶企业年度审计项目计划安排表式样 项目名称 项目内容 经济责任审计 项目专项审计 任期经济责任审计 离任经济责任审计 国投应急救援装备运行维护资金使用专项审计 企业负责人履职待遇和业务支出管理专项审计 集装箱船舶重改轻投资项目专项审计 序号 1 2 3 4 5 计划属性 必审 必审 必审 必审 必审 完成时间 ×月底前 3月 1月 12月底前 8月底前 审计依据 公司内部审计管理实施细则 公司内部审计管理实施细则及组织干部部的通知 应指财﹝20××﹞×号、应指财﹝20××﹞×号、×××财﹝20××﹞×号、×××财﹝20××﹞×号 ×××组﹝20××﹞×号 公司投资管理办法及20××年第×期专ti会议纪要 被审计单位（部门） 船员公司、航运旅游学校 救捞公司 公司本部及下属单位 ××物流公司 审计要点 核实财务收支和债权债务的真实性。重点关注内控体系建设、“三重一大”制度执行及人、财、物的管理情况，人力资源管理信息系统和电子招标采购平台运行情况等。 核实财务收支、资产负债的真实性，关注经济责任履行情况及个人lian洁自律情况。 专项资金配套管理制度是否健全，会计核算及资金收支和管理是否规范，档案资料是否归档。 费用报销及审签流程是否合规，费用核算是否规范，是否纳入企业年度预算管理并单独编制预算方案，是否纳入企务公开定期公示。 投资项目决策审批手续是否齐全，采购管理、预算执行、资金支付、竣工验收、资产转固等是否合规、手续是否齐全，项目档案资料是否归档。 20××年审计项目计划安排表（二） 项目名称项目内容 项目专项审计 专项检查 跟踪审计问题整改 投资项目后评价 “三类人员”专项费用使用专项审计 安全隐患治理和环境整治项目专项审计 公司本部管理制度执行情况 ××公司存货管理情况 序号 6 7 8 9 10 11 计划属性 必审 必审 必审 必审 必审 必审 完成时间 7月底前 ×月底前 半年一次 3月底前 全年 10月底前 审计依据 ××集团“三类人员“专项费用管理办法及20××年第××期专ti会议纪要 20××年第××期等专ti会议纪要 公司本部规章制度及20××年第30期总经理办公会纪要 ××公司存货管理制度 公司内部审计管理实施细则及审计报告 公司投资管理办法 被审计单位（部门） 财务部、运营管理部、人力资源部、法律合规部 ××公司 ××公司 审计要点 “三类人员”专项费用是否纳入年度预算，是否专款专用，是否建立费用统计台账、发放清单等，费用支出审签手续是否齐全，账务处理是否规范，档案资料是否完整。 项目预算编制及执行、会计核算及资金支付、项目竣工及效果验收等是否规范，审签手续是否齐全，档案资料是否完整。 是否严格按制度及内控流程执行。 存货管理制度建设及执行情况，存货记录、采购、入库、保管、调拨、出库环节的内部控制，存货减值情况等。 公司ling导批示的意见是否落实，审计问题是否逐项完成整改。 评价3000吨浮船坞改造项目实施结果，项目主要经济指标是否实现。