内审标准化总纲.xlsVIP

w21综合得分 w20综合评价 w19车辆管理 w18安全管理 w17内部审计管理 w16关联交易管理 w15信息系统一般控制管理 w14人力资源政策管理 w13财务报告编制与披露管理 w12合同协议管理 w11成本费用管理 w10预算管理 w9筹资管理 w8长期股权投资管理 w7无形资产管理 w6固定资产管理 w5工程项目管理 w4销售管理 w3存货管理 w2采购管理 w1资金管理 choice OLE_LINK5 选择 与 20 19 18 17 16 15 14 12 10 9 8 7 6 5 4 3 否 是 存货管理 销售管理 工程项目管理 无形资产管理 长期股权投资管理 成本费用管理 合同协议管理 财务报告编制与披露管理 人力资源政策管理 信息系统一般控制管理 内部审计管理 30 31 32 w18 w19 权责分配和职责分工是否明确，机构设置和人员配备是否科学合理 33 34 35 36 37 38 39 本要素得分 去掉不适用后满分 比例 控制活动 内部监督 筹资管理 备注 联系电话 填表人 不适用 调查内容 内部环境 控制活动 编号 成本费用支出经办人员和审批人员是否有明确的岗位职责 实际成本费用支出与预算存在偏差，是否对预算进行调整 是否建立了明确的成本费用核算流程和核算方法 实际成本费用支出与预算偏差较大时是否及时分析产生偏差的原因，并作出相应的处理 信息与沟通 内部环境 是否设置了监督、评价部门以控制成本费用 监督、评价部门是否配置了相应的专业人员 × 夏农财[2008]1号《财务工作规范》 夏农财[2008]2号《会计核算规范》 郭雪萍 夏农财[2008]1号《财务工作规范》 资金及费用审批权限及审批程序暂行规定 夏农财[2007]5号资金及费用审批权限及审批程序暂行规定 员工奖惩制度 会计核算规范 财务工作规范 员工奖惩制度 财务工作规范 夏农财[2008]4号《预算管理办法》 会计核算规范 预算管理办法 会计核算规范 W11-1 郭雪萍 是否建立了关联方交易识别制度 是否建立了关联方关系识别制度 控制活动 以无形资产对外投资，是否按规定的程序进行进行评估作价 控制活动 得分 备注 联系电话 填表人 不适用 否 是 调查内容 内控要素 被调查部门： 内部监督 信息与沟通 风险评估 内部环境 员工的晋升是否参考绩效考核结果 实施证据 证据索引号 是否建立了成本费用的岗位责任制 是否具有专门的固定资产管理部门 是否对固定资产的购置编制授权批准制度 采购管理流程 存货管理流程 销售管理流程 工程项目管理流程 固定资产管理流程 无形资产管理流程 长期股权投资管理流程 筹资管理流程 预算管理流程 成本费用管理流程 合同协议管理流程 财务报告编制与披露管理流程 人力资源政策管理流程 信息系统一般控制管理流程 关联交易管理流程 内部审计管理流程 安全管理流程 车辆管理流程 被审计部门： 是否明确了授权批准方式、权限程序、责任和相关控制等措施 固定资产是否采用计算机系统进行管理 固定资产长期处于非在用状态，是否是否建立有效的管理制度 固定资产卡片是否定期与总账、明细账核对 是否制定了折旧年限变更程序及批准权限 是否制定了固定资产减值计提的程序及批准权限 是否制定了确认、计量固定资产减值的依据 是否根据企业发展规划编制固定资产投资预算 预算是否由计划、生产、财务、采购和技术部门共同编制 固定资产的取得是否依据预算进行 固定资产的验收是否由使用、采购、管理部门共同验收 在建工程转入的固定资产是否及时办理竣工决算和验收 对于经营性租入、借用、代管资产是否建立备查簿进行专门登记 捐赠、投资转入的固定资产是否办理相关手续 是否建立固定资产管理部门、使用部门和财务部门分级管理制度 是否建立固定资产卡片 固定资产的报废、出售、投资转出以及捐赠，是否有批准手续 固定资产的报废、出售、投资转出等是否按规定进行了资产评估 是否建立固定资产维护保养制度 是否制定年度维修保养计划 对固定资产的维修情况，管理费用、使用部门和财会部门是否均进行记录 是否发生过审批人超越权限审批的事件 是否明确监督检查机构或人员的职责权限 在监督检查过程中是否发现内部控制的薄弱环节 针对这么薄弱环节是否及时采取措施 是否填写固定资产盘点报告表，并经盘点人员及相关负责人签字 对固定资产盘点结果是否做出相应处理 对固定资产的盘亏是否查明原因、明确责任 预算管理 成本费用管理 合同协议管理 财务报告编制与披露管理 人力资源政策管理 信息系统一般控制管理 关联交易管理 内部审计管理 安全管理 一般调查问卷得分汇总表 填表人签字： 对无形资产的计价和摊销是否建立了复核制度 是否有专门部门或人员核实无形资产的账面价值与公允价值的差异 在识别资本性支出时是否考虑年度资本预算