2022年保荐代表人考试-投资银行业务模拟试题7 (1).docxVIP

2022年保荐代表人考试-投资银行业务模拟试题7 （1） 姓名年级学号 题型选择题 题型 选择题 填空题 解答题 得分 判断题 计算题 附加题 总分 评卷人 得分 一、单项选择题 1.2006年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为 2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价 值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公 司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减 值损失金额为（）。 700万元1300万元 1500万元2800 万元 V 解析：可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益中的因公允价 值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。那么甲公司对该金融资产应 确认的减值损失金额=（3500-2200） +1500=2800 （万元）。 2.创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元.那么以 下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。 A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元 C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资 总额5000万元D.请求法院撤销该决议 解析：《公司法》第七十四条：”有以下情形之一的，对股东会该项决议投反 对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不 向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件 的；（二）公司合并、分立、转让主要财产的；（三）公司章程规定的营业期 限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公 司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收 购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉 讼。”注意，此时对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格 收购其股权，但不具有申请认定无效或可撤销或不经其他股东过半数同意对外 转让的权利。 .保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。 4 V6 57 解析：《保荐方法》第二十二条：”保荐机构应当于每年4月份向中国证监会 报送年度执业报告。” .商业银行核心一级资本充足率, 一级资本充足率,资 本充足率 o （）A.4%、6%、7% B.5%、6%、8% VC.6%、8%、10% D.4%、8%、6% 解析：《商业银行资本管理方法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令 2012年第1号）第二十三条商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求： （一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于 6%。（三）资本充足率不得低于8%。 28.我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于 , 一级资本充足率不得低于,资本充足率不得低于 O （）A.4%、5%、6% B.4%、5%、8%C.4%、6%、8% D.5%、6%、8% J 解析：《商业银行资本管理方法（试行）》第23条规定，商业银行各级资本充 足率不得低于如下最低要求：①核心一级资本充足率不得低于5%；②一级资 本充足率不得低于6%；③资本充足率不得低于8%。 .某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2. 5亿元。 公司拟申请发行企业债券，工程投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为 5%,那么发行规模最高高为（）。 27亿元31. 5 亿元 V 40亿元50亿元 解析：根据《国家开展改革委关于推进企业债券市场开展、简化发行核准程序 有关事项的通知》，企业公开发行企业债券.其累计债券余额不超过企业净资 产（不包括少数股东权益）的40%,那么发行最大金额为：100X40%=40 （亿 元）。且其最近3年可分配利润（净利润）应足以支付企业债券1年的利息。 此题中，最近3年平均可分配利润为2. 5亿元，利率为5%,那么发行最大金额 为：2. 5?5%=50 （亿元）。又根据《国家开展改革委办公厅关于充分发挥企 业债券融资功能支持重点工程建设促进经济平稳较快开展的通知》规定，将债 券募集资金占工程总投资比例放宽至不超过70%,那么发行最大规模为： 45X70%=31.5 （亿元）。三者取其低，那么该公司的发行规模最高为31. 5亿o .丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品本钱为每件180 元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了 一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司 提供10000件产品，合同不可撤销。假设不能交货，丙企业需按照总价款的10% 支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了 10万元的减值