设计投资控股管理模式下的组织结构和管理体系.pptVIP

集团财务部的职能包括四个方面的内容，本报告主要针对如何加快建立德隆集团的财务分析及控制系统进行重点阐述 财务部的 主要职能 财务分析及控制 预算系统 财务汇报系统 财务控制系统 帐务管理 总部日常财务会计事务 集团财务制度指导原则的制定 合并集团财务报表 内外部关系协调 内部协调 外部协调 资金调配与资产管理 制定集团本部的资金调配方案 资产管理 例子 * 财务部最重要的职能是通过财务分析及控制系统为集团最高管理层提供决策所需的信息，协助公司向既定的战略目标迈进 财务分析与控制系统 内容与作用 以年度目标为依据，各公司制定财务预算并提交预算依据 在总部与各所属公司相互沟通的基础上调整财务预算，使之依据充分 集团财务部通过总体协调，汇总及审核财务预算，可保证集团年度战略计划的具体落实 建立汇报递交机制，以便及时汇总各公司的实际经营状况 通过汇集报告，可了解各公司的预算执行情况 集团财务部通过对报表的审核与分析，提出财务评价并提交给决策层 通过将现有的企业按重要性进行分类，可以重点确保重要企业的运作与经营得到适时的跟踪与监控 针对产生的偏差的不同原因，及时向公司管理层提出相应的控制措施 预算系统 财务汇报系统 财务控制系统 例子 * 例行的帐务管理是财务分析及控制系统建立的基础 职能 工作重点 集团总部的会计核算，费用和成本的控制 编制集团总部的财务报表 税务管理：包括所得税、增值税、消费税、营业税等 利润预测、利润分配及股利政策 各所属公司财务数据收集，保存及汇总 合并集团财务报表，上报决策层、相关政府部门及金融部门 总部的日常财务会计事务 合并集团财务报表 根据会计及财务准则并结合德隆的实际，制定集团内部统一的会计准则与管理办法 必要时组织财会经理的培训 检查并督促各子公司(协助控股、参股公司)建立健全各项财务制度 集团财务制度指导原则的制定 例子 * 财务部的组织结构和职能、岗位设置 财务部(总经理1人) 分析监管 4人 集团总部财务管理及会计核算工作 集团财务数据的收集、保存及汇总 指导各二级上市公司财务报告的编制及解释 税务处理 总共10人 不包括各SBU的财务总监及投资管理部各项目财务主管 会计3人 制定集团公司范围内有关的财务制度并指导实施 集团公司的全面预算工作及预算的调整 财务信息系统的设计与实施 偏差报告的汇集与分析 专项问题调研与提出分析报告 各SBU 财务总监 融资与资产管理2人 各投资项目 财务主管 集团资金流动的监控与协调 筹资方案的设计与实施 涉及公司资产变动及担保、抵押等事务的监控及实施参与 参与投资项目的财务风险评估 金融机构的沟通 例子 * 主要工作 根据战略部制定的战略计划安排编制集团年度财务预算，及制定调整方案 审核集团公司及各SBU年度财务计划 分析公司集团及各SBU的财务报表及监控报告 根据预算及业务运转情况，安排编制集团资金需求计划 融资，投资决策的财务风险的分析 参与公司其它部门评估，决策，监控过程中的计划及分析工作 计划/分析 制定集团范围内的财务通则，会计核算办法和业务流程制度 协调集团公司与财政，税务，金融部门的关系 协调跨部门工作和SBU之间的合作 制度/协调 设计并审定与战略部门的战略意图相配合的财务监控系统 建立对各SBU及投资项目的财务监控系统，并对其经营活动提供管理建议 提交集团财务年度计划报最高决策层批准 安排汇集各SBU及投资项目的财务及监控报告 向战略部或最高管理层提交集团财务及监控报告及分析结果 向战略部或最高管理层提交集团资金需求计划及分析结果 安排向公司其它部门提交评估，决策，监控过程中的计划及分析报告 报告 监控/支持 主持制定和明确本部门各岗位职责 提出对下属的任免意见 决定内部人员的调配 培养骨干财务人员 不定期为SBU及各投资项目财务主管开设培训课程 对下属进行考核并决定相应奖惩 制定执行公司统一的财务规章 制定执行本部门财务预算 财务风险控制 人事 考核原则 对公司经营状况反映的真实程度 对各SBU及各投资项目监控与协调的有效性及合理性 对公司财务风险的控制 财务部部长岗位职责描述 举 例 * 销售行政处长岗位职责 重要使命 提供完善和及时的销售支持服务 监控营销工作的正常运作 建立有效的计划和预算控制体系来促进营销目标的实现 工作内容 组织进行年度和月度销售计划分解 组织进行货源分配 负责对营销费用进行分配和控制 组织进行销售单据和文档管理 考核指标 负责推进空调部的人力资源发展 负责日常销售行政管理 负责本部门的日常运作和管理 定量目标： 费用控制 地区货源供应速度 库存水平及库存结构的合理控制 人员数量和结构 定性目标： 销售计划分配的合理性 货源分配的合理性 和财务等其它部门