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企业支付大宗材料、设备供应商货款的保证措施 一、与材料、设备供应商签订材料保障合同 签订材料保障合同，是社会建设 发展的大趋势。因此，建立规范的、制度化的材料保障合同管理体系，对于推动建筑市场保障健康、有序、高效发展，具有十分重要的意义。 1、加强材料保障合同规范化管理的必要性 1.1材料保障合同规范化管理是市场经济体制的客观要求 从市场供求角度来看，施工单位和材料、设备商之间并不是管理与被管理者的关系，而是一种经济上的合作关系，双方的权利和义务只能通过合同来体现和确定，这就需要合同当事人去切实搞好合同各环节的管理。 1.2材料保障合同规范化管理是工程顺利推进的根本保证 实施材料保障合同规范化管理，可以规范和约束施工单位和材料、设备商的保障、经营行为，保证各方当事人依据合同的约定而达到其目的，推动建筑施工走上良性运作轨道；同时也保障了工程的正常施工工期。 1.3材料保障合同规范化管理是施工单位与材料、设备商双方建立长期保障关系的必要前提 我们所期望的不是与材料、设备商合作单位维持短期互惠互利关系，而是期望长期合作。通过合同管理来保证双方利益的获得，在合作双方利益趋于平衡的基础上，建立一个长期互惠互利合作关系。 2、材料保障合同管理中亟待解决的问题主要有 2.1管理体制不健全，责、权、利界限不清 主要表现在自上而下均无统一规定的合同管理主管机构、专业的合同管理人员以及与之配套的管理制度。最终导致管理混乱、责、权、利界限不清。 2.2合同文本不规范，要素不全，表述不准，约束力不强 由于合同文本要素不全，表述不准，至使在合同的执行过程中约束力不强，存在着执行上的偏差。 2.3合同管理内控制度缺失，监督乏力 （1）合同管理的内控制度，就是合同的订立、变更、履行以及终止的全过程中，不相容岗位相互分离、互相监督制约，相关部门领导要对合同管理的全过程实施监督检查。而现实中，多数单位就是有一个人（一个部门）“一竿子”插到底，相关领导也只能是从程序上履行“批阅、签字”的形式而已，没有规范出一套统一协调、相互衔接的合同管理内控秩序，各环节监督乏力，合同管理水平难于提高。 （2）材料保障合同规范化管理是一项庞大的系统工程，只要我们坚定目标，遵循市场 经济 规律，运用法律的武器，掌握 科学的方法，不断改革拓新，随着规范的材料保障合同管理体系的建立与完善，对于工程的质量和施工工期具有极大的保障作用。 二、资金使用计划 1、资金计划的编制与实施 1.1资金使用计划的编审 为了加速资金周转，提高资金的使用效率，必须对资金进行合理安排，编制资金使用计划。5天内，材料部根据施工预算材料控制总量及施工进度计划，编制本月材料采购用款计划；施工队编制工人工资用款计划并经工地预算员审核；工地预算员统计汇总编制资金综合使用计划，交项目总指挥（或项目经理）审核，经领导批准后送存财务部。如实施过程中需作调整变动时，重复上述编审过程。 1.2资金计划执行情况的监控 （1）各项资金的使用严格按计划进行控制，如实际开支超出计划，须查明原因后方可使用。其中材料成本的控制规定如下： （2）材料部负责材料采购计划及材料消耗定额执行情况的控制，竣工前每月的材料采购数量及实际消耗数量如超出月计划数量，应查明原因，并报告公司领导。审计部定期检查监督。 2、材料采购资金的支付 2.1由采购员填写支票领用单并附上材料比价单或供货单位送货单，材料核价员审核单价后交材料部经理签字，再送财务部审核，订有合同的大宗材料还须经工程管理委员会审核登记，经公司领导批准后由出纳开具银行支票（支票须填写收款单位名称及金额，严禁开具空白支票）。 2.2采购员备用金：备用金用于零星材料的采购，每个采购员的备用金累计余额不得超过5000元。工程竣工不需采购时，如数交回财务部。 2.3材料验收及报帐：采购员领用材料款后，报帐时间不得超过一周。报帐单据必须是正规发票（100元以内小金额的可用收款收据，但必须盖有供货方财务章），其背面须有采购员、工地正、副材料组长、项目总指挥（或项目经理）、材料部正、副经理的审核签字，并注明供货单位名称及电话号码，同时附上材料入库单，须进行质检的还须附质量检验单。 3、会计核算 3.1为了真实反映工程的财务成果，财务部必须每个单项工程作为成本核算对象，专项立帐，进行单位核算，编制专项的内部成本报表。 3.2工程竣工后，结合项目总结评比工作进行财务分析，通过实际成本与计划成本的分析对比，找出各项成本节约或超支的原因。成本的节约或超支纳入评奖内容，作为项目竣工奖评的重要参考。 4、资金调度计划 4.1本项目为公司直属项目，所属财务部为本项目部单独设立一本帐目。在开工前5天，公司财务部从“备用金”帐目拨款至项目部作为临时设施、进场材料采购之用。 4.2开工之日公司财务部从“备用金”