清华金融考研知识解析国际金融部分名词解释(二十一).docxVIP

. . 清华金融考研知识解析国际金融局部名词解释 ( 二十一) 71、欧洲债券 欧洲债券是一国政府、 金融机构、 工商企业或国际组织在国外债券市场上以第三国货币为面值发行的债券。 72、凭证式国债 凭证式国债是～种国家储蓄债，可记名、挂失，以“凭证式国债收款凭证〞记录债权， 不能上市流通，从购置之日起计息。 73、无记名〔实物〕国债 无记名〔实物〕国债是一种实物债券，以实物券的形式记录债权，面值不等，不记名，不挂失，可上市流通。 74、记账式国债 记账式国债以记账形式记录债权、通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。 75、贴现国债 贴现国债， 指国债券面上不附有息票， 发行时按规定的折扣率， 以低于债券面值的价格发行，到期按面值支付本息的国债。贴现同债的发行价格与其面值的差额即为债券的利息。 76、附息国债 附息国债， 指债券券而上附有息票的债券， 是按照债券票面载明的利率及支付方式支付利息的债券。 77、企业债券 企业债券通常又称为公司债券， 是企业依照法定程序发行， 约定在一定期限内还本付息的债券。 78、金融债券 金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券。 79、可转换公司债券 可转换公司债券 〔简称可转换债券〕 是一种可以在特定时间。 按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。可转换债券兼具有债券和股票的特性。 80、公开发行 公开发行， 是指发行人通过中介机构向不特定的社会公众广泛地出售证券。 在公募发行情况下。所有合法的社会投资者都可以参加认购。 第一条 根据 ?股票发行与交易管理暂行条例 ?(以下简称 ?条例 ?)和?股份标准意见 ?关于上市公司信息披露的规定，制定本细那么。 第二条 中国证券监督管理委员会 (以下简称证监会 )依照法律、法规的规定，监督公开发行股票的公司按照法律、法规的要求披露信息。 第三条 所有在中华人民共和国境内公开发行股票的公司我国首批公开发行股票我国首批公开 发行股票的招股说明书均须在证监会登记注册。 凡在证监会登记注册公开发行股票的公司均 必须按照本细那么的要求披露信 息。 除前款外，本细那么还适用于持有一个公司 5%以上发行在外普通股的法人和收购上 市公司的法人。 第四条 股份公开发行股票、将其股票在证券交易场所交易，必须公开披露的信息包括 (但不限 于): (一)招股说明书 ; (二)上市公告书 ; (三)定期报告，包括 :年度报告和中期报告 ; (四)临时报告，包括 :重大事件公告和收购与合并公告。 公开披露的信息应当用中文表述; 发行 B 股的公司公开披露信息， 如有必要， 还应 当用英文表述。 英译文本的字义和词义与中文本有差异时，以中文本为准。 第五条 公司的全体发起人或者董事必须保证公开披露文件内容没有虚假、严重误 导性陈述或重大遗漏，并就其保证承当连带责任。 公开披露文件涉及财务会计、法律、资产评估等事 项的，应当由具有从事证券业务 资格的会计师事务所、律师事务所和资产评估机构等专业性中介机构审查验证，并出具 意见。专业性中介机构及人员必须保证其审查验证的文件的 内容没有虚假、 严重误导性 陈述或者重大遗漏， 并且对此承当相应的法律责任。 承销股票的证券经营机构必须对招股说明书内容的真实性、准确性、完整性进行认 真查核，保证经其查核的文件内容没有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏，并且对此 承当相应的法律责任。 第六条 股份发行股票，应当根据 ?条例 ? 第十五条编制招股说明书，向 社会公开披露有关信息。其股票获准在证券交易场所交 易时， 上市公司应当编制上市公 告书， 向社会公开披露有关信息。 招股说明书的具体内容与格式见 ?公开发行股票公司信息披露的内容与格式准那么 ? ( 以下简称准那么 )第一号。 第七条 公开发行股票的公司编制完成招股说明书后，应当将经签署的招股说明书 和招股说明书概要 (具体编制内容见准那么 第一号 )随其他发行申请文件一并报送当地省 或方案单列市一级政府或中央企业主管 部门。 经上述部门批准后， 将上述文件一式十二 份报送证监会复审。 获准公开发行股票后， 发行人及其承销商应当在承销期开始前二至 五个工作日内将招股说明书概要 (一万字左右， 对开报纸一整版 )刊登在至少一种由证 监会指定的全国性报刊上， 并将招股说明书放置在发 行人公司所在地、拟挂牌交易的证 券交易场所、各承销机构及出售网点，供公众查阅，并 且在出售网点全文张贴，同时报 送证监会十份，以供备案和投资公众查阅。第八条 在公开发行股票的申请获批准后，且招股说明书失效之前，如果发生不修 改招股说明 书就会产生误导的事件，发行人与其承销商有责任对招股说明书作出相应的 修改。发行人对经证监会复审后的招股说明书 ( 包括招股说明书概