集团资金结算管理方法.docVIP

企业资本结算管理方法 企业资本结算管理方法 企业资本结算管理方法 企业资本管理方法 总则 目的：为了成立一致的资本管理系统，充分地发挥企业资本集中管理的规模优势，加速资本周 转, 提高资本使用效益，降低财务成本，特拟订《 *** 企业资本出入结算管理方法》。 本方法适用于上海 ** 控股企业有限企业（以下简称“ ** 企业”）控股或管理的企业及各级子公 司（以下简称“企业及各级子企业”）。 本方法所称资本：是指银行存款和银行承兑汇票、国际信誉证、国内信誉证等各种支付手段。 本方法所称账户：是指在银行开立的所有基本账户及一般账户（含本、外币账户）。 管理模式 企业财务中心设置资本结算中心（简称“企业结算中心” ，下同），承办企业企业资本的详尽收 支结算和管理工作，检查、督查、指导所属单位资本集中管理工作。企业结算中心为财务中心 内设机构，在财务中心的直接领导下按以下原则展动工作。 经营性出入执行以收定支的原则 : 即①企业及各级子企业经营性支出额度依照经营性收入给 予判断②企业及各级子企业付款结算方式、时段分布需与收款结算方式、时段相般配③当经 营性出入倒挂时所属企业财务部必定最少提前 30 天预示到，并必定在本质用款的 20 天从前 向企业总部申请调整资本需求 ( 附件一“资本计划调整审批单”) ④详尽各级子企业经营性收 支控制措施由企业财务中心结合各级子企业经营特色与各级子企业协调，确认后执行。 各企业对自己的资本拥有所有权，这种权益不因资本存放地点的变化而改变，也不受任何单 位的入侵。保持相对独立，各企业仍是独立的法人体，不因资本的集中运营而影响其独立性。 资本有偿存借和使用：企业与各级子企业之间的资本调换，均依照有偿占用的原则支付存借 款利息和开支，企业财务中心应在切合人民银行相关规定的前提下，每年拟订当年资本拆借 利率。 保证安全、操作方便的原则：为提高效率各级子企业负责人不参加内部资本调换审批，企业 结算中心依照需要直接负责资本调换工作 （流程见附件二） , 企业各级子企业之间不一样意直接 进行资本调换。 账户管理 企业及各级子企业须依照企业账户的管理规定开立、使用和取消银行账户。开立新的银行账户 必定经企业结算中心审查赞同后执行（流程见附件二）。 收入与支出分账管理。企业及各级子企业的所有结算业务推前出入两条线管理模式，所有账户 一致开通网上银行业务。一个企业可以有多个收款账户，付款账户只能有两类，其中对公账户 一个币别一个账户，一个或两个对私账户，所有账户管理均由企业结算中心一致管理；特别情 况需要增加账户，经企业结算中心赞同后合适增加（流程见附件三） ，严禁私自成立帐外银行账 户。 经企业结算中心赞同开立或保留的所有账户，必定按指定用途使用，未经企业结算中心赞同不 得改变。 资本管理 企业及各级子企业收取的钱币资本及非钱币资本按以下要求管理 : 钱币资本管理：企业及各级子企业收取的各种款项，一律汇入收款账户，收到的现金，必定 于次日内存入收款账户，企业财务中心有权对收款账户资本进行调换。 非钱币资本管理：企业及各级子企业收取的各种非钱币资本（包括但不限于银行承兑汇票、 信誉证等），当天必定交给所属单位财务部门登记入账， 并于次日内及时将明细及余额上传集 团结算中心。 客户信誉证接收管理： 1）企业结算中心每个月结束时宣告我司银行信誉证议付开支利率， 营销部据此选择议付开支率较低 的银行，并确认所开的信誉证必定是可议付的，客户方可开证。 2）营销部应在三天内将货物收据、销售合同及销售发票提交到国际结算会计，时间最迟不晚于发货 后 10 天，国际结算会计必定提前及时交单议付。 关于银行承兑汇票收票详尽规定详见《关于规范接收银行承兑汇票行为暂行规定》 。 企业结算中心对企业及各级子企业的各种支付结算手段推行一致管理，并渐渐对外支付的职能 并入企业结算中心 , 直接对外支付职能已并入企业结算中心的 , 由企业结算中心依照资本计划将 资本从收入帐户转入支出帐户 , 并从支出账户直接对外支付 ; 直接对外支付职能还没有并入企业结 算中心的 , 由企业结算中心按计划将资本从收入帐户拨付至支出帐户， 企业及各级子企业财务部 从支出帐户执行对外付款 , 详尽操作以下： 付款管理：企业结算中心结算人员于每周按所属企业规定付款时点前一天汇总已审批完成的 付款单据，上报结算中心领导审批并确定支付结算方式后，交由出纳人员按结算中心及各级 子企业规定的时间一致对外结算。 付款权限：所有资本支付的权限上收企业结算中心。对收付款账户的督查依照授权由企业结 算中心经过网银掌控和调换。各级子企业财务部只保留盘问权限，并共享台账。 单据审查及付款： 所有传达到企业结算中心办理付款的单据， 均需已按要求办理完审批手续， 企业结算中心仅对