公司财务部部门工作规范.docx

财务部门工作规范 总则 为了规范财务工作行为，加强财务管理和经济核算，加强会计基础工 作，保证会计信息质量，特制定本规定。本规定仅适用于湖南 ** 化工科技有限公司（以下简称“本公司” ）。 制订本规定的依据 l.2.1 财政部发布的《企业会计准则》 。 财政部发布的《企业财务通则》 。 财政部发布的《工业企业财务制度》 。 国务院颁发的《会计人员职权条例》 。 财务工作内容 财务管理 本公司财务管理实行的是以“计划”为特征的财务管理制度。严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，加强财务监督，如实反映企业经营成 果与财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。 本公司财务管理的基本任务和方法是；根据生产经营特点合理组织财务活动，做好财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，加强好各类资金的日常调度和合理的使用，提高资金的使用效果。同时，严格把控公司的成本费用支出，有效的利用各种资产，使企业资本利润最大化。 财务报告 定期向公司管理决策层提供财务报告，财务报告包括：资产负债表、损益表、现金流量表、财务收支表、经营报表、产品成本表、单位成本表、期 间费用明细表及数据分析等。同时，根据投资者、债权人、政府及有关部门的 需要，提供相关的财务报告。 1 每年填制财务情况说明书和成本、资金、利润分析。对利润的实现情况进行考核分析。同时，运用财务相关指标从公司偿债能力、营运能力、盈利 能力、企业发展能力进行分析，为企业管理决策层提供参考依据。 会计核算 会计核算以实际发生的经济业务为依据， 如实反映财务状况和经营成果，也就是会计人员运用专门的程序和方法，将企业的经营活动中的经济业务 用数字记录与反映出来。 会计科目 会计科目是账户的名称。 根据会计科目设置各种账户， 进行日常核算，反映监督企业经济活动的过程和结果。 会计科目按照财政部发布的 《企业会计准则》 中制订的会计科目及 使用说明，并结合本公司的具体情况而设置。 必须严格按照会计科目规定的内容和对应关系进行核算， 不得随意改变。 记账方法 本公司采用借贷复式记账方法。 其他说明： 原始记录的真实、 完整是会计核算的灵魂。 财务工作必须对对在生产经营活动中的产量、质量、设备利用、存货的消耗、收发领退、转移等原始 记录都应督促相关部门及时、准确、真实登记。 计量也是会计核算重要依据， 财务必须督促相关部门健全计量验收制度，统一计量口径。使企业各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量 验收，做到手续齐全，计量准确。 企业必须加强会计核算的基础工作。要完善定额、计量、原始记录等基础工作，使会计核算能正确、合理地反映企业的经济活动和财务状况。 财务机构及分工 财务机构 2 3.l.1 本公司设有专门的财务机构“财务部” ，它是本公司财务管理和会计核算的主管部门。 3.1.2 本公司是总经理领导下的财务经理部门负责制。财务经理按照财务、 会计制度，通过合理设置的相关会计岗位，对资金的来源、使用、耗费、分配进行管理、核算。 财务人员任职要求 会计人员必须具有会计从业资格证书。 具备必要的专业知识和专业技能，熟知国家的财经法律、法规、规章制度、方针和政策，具有良好的职业道德。 会计人员每年必须参加继续教育， 使其知识和技能不断得到更新、 补充、拓展和提高。 财务分工 本公司业务目前处于刚起步阶段， 规模还较小，财务部暂设三个编制， 分别是财务经理编制、主办会计编制、出纳编制。 为了规范会计岗位的工作量，每个职位需填制《岗位说明书》 。 财务经理主要职责： 建立健全公司财务管理制度和会计核算体系，确保公司资产的安全， 财务数据的健全 ; 负责财务部门的管理工作以及监督财务制度的执行和实施 ; 明确部门岗位职责和人员分工 , 做好下属员工的业务培训和工作内容的调配工作 ; 编制公司月度收支计划或预算管理 , 合理调配公司资金 ( 资源) 的使 用; 做好公司的税务筹划及税收优惠的办理， 负责对外资料的报送以及协 调好税务、银行等政府部门的关系 ; 提取财务数据， 做财务数据进行再分析 , 为公司经营提供决策的依据。 负责董事会或公司领导交办的其他事项； 负责账、证、表的审核，负责账证、账实、账款、账账的核对检查。 3 主办会计主要职责 : 准确、及时地做好账务和结算工作， 正确进行会计核算， 转账凭证 ( 除现收现付、 银收银付 ) 的填制， 登记明细账和总账， 对财物的收发、 增减和使用、生产成本等内容进行核算 ; 参与公司财务管理制度和会计核算体系的建立 ; 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、以及附注说明和利润分配核算工作 ; 负责公司税金的计算， 发票的认证和填开， 协助有关部门开展财务审计和年检 ; 负责公司