XX集团审计部门督促检查审计整改工作实施办法（专业完整格式模板）.docxVIP

XXXXXXXXXXXXXXXX文件 XXXX〔20XX〕XX号 签发人：王某某 XX集团审计部门督促检查审计整改工作实施办法 第一章 总则 第一条 为规范和促进XXXXXX集团有限公司（以下简称集团公司）审计部门对审计发现问题整改情况的督促检查工作，依据《XXXXXX集团有限公司内部审计制度》和《XXXXXX集团有限公司内部审计结果运用管理办法》等规定，制定本实施办法。 第二条 本办法适用于集团公司各级审计部门开展审计后，针对审计发现的问题，要求被审计单位认真整改，并进行监督检查等相关工作。 第三条 督促检查审计整改是指要求并监督检查被审计单位对审计发现的问题进行纠正、处理和落实审计意见等工作，同时，调查了解审计建议的采纳情况。目的是促进被审计单位完善内部控制体系，防控经营风险，规范管理，提高治理水平。 第四条 督促检查审计整改工作应紧盯问题、跟踪到底，鼓励即知即改，鼓励建立长效机制。 第五条 审计部门应指定人员负责审计整改监督工作，审计项目组长、主审配合整改监督负责人做好台账登记、整改结果复核等相关工作。 第二章 工作方式 第六条 在开展审计、审计结果反馈、检查、回访等过程中，审计人员要指导被审计单位做好整改工作，要求单位主要领导负起第一责任人责任，要求整改工作要采取切实措施从根本上解决问题，要举一反三、注重实效。 第七条 审计部门在审计报告中明确要求被审计单位报告整改情况的时限。未按时上报整改情况或在规定的时限内未完成整改的，审计部门要发出督办通知，要求被审计单位提交整改报告及相关证据资料。情况复杂，短时间内无法完成的，应要求提交整改方案，明确整改措施、计划、责任人、完成时间等信息。 经单位领导批示将整改事项列为单位重点督查或相关业务部门负责监督检查的，审计部门要配合办公室督查办及业务部门做好相关工作。 第八条 审计部门应当建立被审计单位整改台账，按审计项目将发现的问题逐一登记到台账内，对各单位上报的整改资料进行审查，整改完成一项销号一项。 整改台账应当登记审计发现问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人、整改责任人、整改措施、完成时限等基本信息。 第九条 审计部门可以专项检查、审计回访、纳入以后审计的重点内容等方式对整改情况进行监督审核。 第十条 审计部门应定期向本单位党组织、董事会或高管层报告审计整改情况，1年至少报告1次。根据需要对某一审计项目的整改情况可以单独报告。 第三章 监督保障 第十一条 对未按要求整改、拖延整改、拒不整改等情况，审计部门负责人可以对被审计单位主要领导及其有关部门负责人进行约见谈话，谈话没有效果的，可以建议单位领导约谈被审计单位负责人。 对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，可以建议单位领导组织各业务主管部门同时约谈相关单位负责人。 经单位领导批准，可以邀请纪检监察部门派人参加约谈，也可以申请由纪检监察负责人组织约谈。 在实施约谈前，审计部门应当通知被约谈单位，告知被约谈单位应参加谈话的人员，约谈事由、时间和地点，以及要求被约谈单位就约谈事项做出说明等。 第十二条 审计部门可以对审计结果及其整改情况进行通报。 第十三条 对于整改不力，屡审屡犯，前改后犯的单位和个人，审计部门可以向集团或相关管理部门建议，采取不予评优评先、不予晋级晋升、不予审批项目、暂停拨款以及扣减绩效薪酬等措施。 第十四条 在督促检查审计整改工作中，发现违纪违规事项应当追究责任的，移交纪检监察部门调查处理。 第四章 附则 第十五条 本办法由集团公司负责解释。 第十六条 本办法自印发之日起实施。