XX集团审计项目管理办法（专业完整格式模板）.docxVIP

XXXXXXXXXXXXXXXX文件 XXXX〔20XX〕XX号 签发人：王某某 XX集团审计项目管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强审计项目管理,完善审计业务流程，规范审计作业标准，提高审计工作质量，根据《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计准则》等审计法规，以及《XXXXXX集团有限公司内部审计制度》等集团内部审计管理制度，结合实际工作，制定本办法。 第二条 本办法所称审计项目管理是指XXXXXX集团有限公司（以下简称XXXXXX集团）所属各级审计部门为了保证审计质量、实现审计目标，对开展的各类审计项目实施的管理和控制活动。审计项目管理贯穿于审计项目的全过程。 第三条 本办法适用于XXXXXX集团所属各级审计部门和内部审计人员。 第四条 各级审计部门和审计人员要严格执行本办法及相关要求，审计部门负责人和审计项目负责人要加强制度执行情况的督导和检查，保证审计项目质量，提高审计工作效率和效果，实现审计目标。 第五条 本办法所称审计部、审计部门均指XXXXXX集团各级内部审计部门。 第六条 本办法中提到的审计部门内设处室，若各下级审计部门受内设机构编制限制，无法设置相应内设处置的，可设置岗位，承担相应职责。 第二章 审计计划 第七条 集团审计部应当根据XXXXXX集团党委、董事会、监事会、经理层相关工作部署和单位的风险状况、管理需要及审计资源配置情况等，制定年度审计工作要点。 第八条 各级审计部门要根据XXXXXX集团年度审计工作要点，按照本单位党委、董事会、监事会、经理层要求，综合驻集团纪检监察组、党委工作部、发展战略部、农业发展部、人力资源部等相关部门提出的工作需求，结合本部门实际情况，确定审计重点，编制审计工作计划。 第九条 审计计划是对年度预期要完成的审计任务所作的工作安排，是本单位年度工作计划的组成部分。 第十条 审计工作计划可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。 第十一条 年度审计计划应当包括下列基本内容： （一）年度审计工作目标； （二）具体审计项目及实施时间； （三）各审计项目需要的审计资源； （四）后续审计安排。 第十二条 审计工作计划经单位党委、董事会或授权的分管领导批准后执行。在审计计划执行过程中，如有必要，应当经过单位党委、董事会或授权的分管领导批准后进 行调整。 第十三条 审计部门负责人负责组织执行审计计划，并对审计计划执行情况进行监督。 第十四条 下级单位审计工作计划需报上级审计部门备案，并接受上级审计部门的监督检查。 第三章 审计立项 第十五条 审计部综合处应当根据审计工作计划，以及领导交办、上级授权或指定、 党委工作部领导干部经济责任审计提请等审计任务分解到各业务处、室。 第十六条 各业务处室接到任务后，充分开展调查研究，编制审计工作方案。 第十七条统一组织多个审计组共同实施一个审计项目或者分别实施同一类审计项目 的，可以编制一个审计工作方案。 第十八条 审计工作方案的内容主要包括：审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计工作组织和时间安排、审计工作要求等。 第十九条 审计工作方案需经过审计部门负责人批准同意，重要审计项目需经过单位主要领导或主管领导批准同意。 第二十条 审计工作方案经审核通过后，承办审计任务的业务处、室负责安排具体审计项目，分项目提出时间安排和审计组组成意见，提交审计部综合处。 第二十一条 审计部综合处根据业务处室提交的工作方案、时间安排和审计组成员填制 立项报告，报请审计部负责人审批。 第四章 审前准备 第二十二条 审计业务处室根据经批准的立项报告，成立审计组。审计组一般由组长、主审、成员组成。审计组接受审计部负责人和审计业务处室的领导，分别向审计部负责人和审计业务处室汇报工作。 第二十三条 审计部综合处根据立项报告下达审计通知书，交各审计组。 第二十四条 审计通知书应包括：审计项目名称、被审计单位名称或者被审计人员姓名、审计范围和审计内容、审计时间、审计组组长及审计组成员名单、审计部门印章和签发日期。审计通知书后附审计工作纪律、审计人员廉政监督卡、审计承诺书、被审计单位需要提供的资料清单及其他需要提供的必要协助要求等。其中，审计人员廉政监督卡由被审计单位填制，待审计组离场后直接交审计部，不可由审计组成员转交。 第二十五条 审计组应提前指定人员通知被审计单位，安排被审计单位准备资料，实 施审前调查。 第二十六条 审计组在审前调查时，应当调查了解被审计单位及其相关情况，评估被审计单位存在重要问题的可能性，确定审计应对措施。 第二十七条 审计组应当根据已下达的审计工作方案和审前调查情况，编制审计实施方案。审计实施方案可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。 第二十八条 审计实施方案应包括：审计项目名称、被审计单位名称、审计目