学校资产财务全套管理制度汇编.docxVIP

PAGE 2 学校资产财务全套管理制度汇编 目??录 第一部分??总则 一、领导管理组织架构?? 二、内部控制工作涉及相关事务?? 三、内部控制工作的总体原则?? 第二部分??岗位职责 一、保障部主任岗位职责?? 二、报账员岗位职责???? 三、财产管理员岗位职责?? 四、采购（控购）员岗位职责 第三部分??管理与实施 一、财务管理原则? 二、预算业务控制制度?? （一）财务预算编制管理制度? （二）财务预算执行管理制度 （三）财务经费决算和评价管理制度? 三、收支业务控制制度?? （一）收支业务管理的总体要求?? （二）学校重大经济支出决策制度? （三）学校福利经费管理制度?? （四）教工食堂补贴费管理制度? （五）公务用车、教工差旅费报销制度? （六）招待费使用管理制度?? （七）教职工培训费管理制度? （八）公务卡使用管理制度?? （九）代办费收支管理制度? （十）指导费、劳务费发放管理制度?? （十一）图书购置管理制度? 四、采购业务控制制度?? （一）政府采购工作小组?? （二）政府采购业务的管理? 五、资产管理控制制度?? （一）资产管理领导小组和工作小组?? （二）资产管理的总体要求 （三）校舍与固定设施管理制度? （四）固定资产管理制度?? （五）易耗物品管理制度? 六、基建项目管理控制制度?? （一）基建项目的立项管理?? （二）基建项目实施的过程管理?? （三）基建项目竣工的验收管理? （四）基建项目资金支付的管理?? （五）基建项目资料的存档管理? 七、合同协议管理控制制度?? （一）合同的签订?? （二）对合同实施的监管? （三）关于合同的存档?? 第四部分??监督与评价 学校财务财产全套管理制度汇编 为进一步规范学校财务财产管理，使学校经济活动的决策、执行和监督等相互分离、相互制约，确保相关事务合法、合理、依规运行，使经费使用、物品采购、资产管理、基建项目等在学校整体办学中发挥好独特的支持与保障作用，特制定本制度。 第一部分??总则 一、领导管理组织架构 1. 内部控制工作领导小组 组??长：校长（法人代表） 副组长：保障部主任 组??员：教工代表2人、行政代表1人 2. 内部控制工作管理部门：服务保障部负责组织协调学校内部控制工作 二、内部控制工作涉及相关事务 1. 各岗位职责 2. 管理与实施 主要内容包括：预算业务管理、财务收支管理、采购业务管理、资产管理、合同协议管理。 3. 监督与评价 三、内部控制工作的总体原则 1. 学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规，严格按照上级部门相关规定规范执行。 2. 加强组织领导，加强过程监管，增强透明度，做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为。 3. 学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。 4. 建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。 5. 各项经费使用必须严格执行预算（或申报）、审批、实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行。 6. 各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。重大经济活动的决策由学校校务会议集体研究并审核决定，单价5千或总价3万以上的财务支出，还需由学校内控工作管理小组全体组员审议通过；一般经济活动的审核采用保障部主任、校长二级审核的机制。 第二部分??岗位职责 一、保障部主任岗位职责 保障部主任在校长领导下，全面负责学校财务财产管理工作，组织相关人员学习政策法规，有效落实内控制度，遵守各项财务制度，规范各类收支行为，依法理财，确保财务财产管理各项工作顺利运行，为教育教学提供经费和设施设备保障。 （一）全面负责财务财产相关岗位人员的管理 1. 根据学校财务财产管理工作的实际需求，合理设置岗位，有效安排岗位人员。 2. 对各岗位人员加强监管，认真做好思想教育工作，督促各类人员树立正确价值观，在工作中严于律己，严格依法依规办事。 3. 认真组织财务财产管理人员开展岗位培训，提升岗位履职能力，对相关的财务规定要及时组织学习，督促各岗位人员充分了解，认真消化。 （二）全面负责财务预算编制、预算调整、财务决算工作 1. 全面掌握教育局按年度下达的财务预算指标，以及上级财政部门对年度财务预算规定的相关精神，以此作为编制学校年度财务预算的主要参考依据。 2. 组织各条线根据学校发展需求认真申报项目及经费使用计划。 3. 组织财务人员认真编制全年财务预算。 4. 在具体实施过程中，根据实际情况及时对预算做出调整。 5. 年终认真做好全年财务决算分析，提供关键数据，由校长整理并向全校教工作财务公开报告。 （三）全面负责各类财务收支管理 1. 指导财务人员做好财