商业银行风险导向内部审计研究-会计学.docxVIP

目 录TOC \o 1-3 \h \u 第一章 绪论 3 1.1 选题背景 3 1.2 研究目的及意义 3 1.2.1 研究的目的 3 1.2.2 研究的意义 4 1.3 研究方法 4 1.4 论文基本框架 5 第二章 商业银行风险导向内部审计的理论概述 5 2.1内部审计的概念 5 2.2风险导向内部审计的概念 6 2.3风险导向内部审计的特征 6 2.3.1风险导向内部审计专用的模型基础 6 2.3.2审计开始向风险评估方向转移 7 2.3.3审计流程程序化 7 2.3.4审计工作范围扩大参与人员增多 7 2.3商业银行对内部审计的要求及特点 8 2.3.1商业银行对内部审计的要求 8 2.3.2商业银行对内部审计的特点 8 第三章 商业银行风险导向内部审计现状及问题分析 10 3.1我国商业银行风险导向内部审计现状 10 3.2商业银行开展风险导向内部审计存在的问题 11 3.2.1风险导向内部审计实行进程缓慢 11 3.2.2商业银行内部审计仍以传统审计思想为主导 11 3.2.3审计平台软件更新不及时而且缺少大数据支撑 12 3.2.4内部审计队伍力量薄弱 12 第四章 商业银行应用风险导向内部审计存在问题的原因 14 4.1 未形成完善的内部审计规范体系 14 4.2建立专项平台资源消耗大银行决策层持观望态度 14 4.3传统审计思想和工作方式束缚了风险导向审计的实施 15 4.4内部审计人员力量弱素质差异大 15 第五章 风险导向内部审计运用到商业银行内部审计的案例分析 17 5.1华夏银行简介 17 5.2 华夏银行内部审计简述 18 5.3 华夏银行运用风险导向的内部审计现状分析 19 5.3.1 风险识别与评估 19 5.3.2 银行的风险导向内部审计应对办法 20 5.4案例启示 21 第六章商业银行运用风险导向内部审计的应对措施 23 6.1建立风险导向内部审计的规范体系 23 6.2逐步加强风险导向内部审计信息化平台建设 24 6.2加强审计人员以风险导向内部审计思想建设 24 6.3建立起专业化的内部审计团队 25 结论 26 摘要 商业银行是整个金融领域最重要的部分。与此同时，商业银行的发展在金融领域甚至是国家经济的繁荣中起着至关重要的作用。近年来，商业银行各方面面临的风险越来越大。商业银行很难根据传统的内部审计模式提供内部审计。在这种情况下，商业银行迫切需要一种新的审计模式来识别，评估和应对其内部审计风险。风险导向的内部审计恰恰是将风险作为目标的模型，然后侧重于几个方面。同时，还需要对其进行评估，使目标对投资点有更深入的了解，有利于其综合管理。本文首先介绍了风险导向审计的定义和基本理论，探讨了风险导向审计的成因，然后从商业银行内部审计现状出发，找出问题产生的原因，并提出对策。最后，通过对华夏银行的案例分析，探讨了风险导向审计在我国商业银行内部审计中的具体应用，并提出了进一步改进的建议。在本文的研究过程中，除了运用标准化的研究方法阐述风险导向审计的理论内容外，还结合理论和案例，介绍了风险导向审计在中国华夏银行的具体应用。希望风险导向审计在我国商业银行内部审计中的应用。 关键词： 商业银行 风险导向 内部审计 Abstract Commercial banks are the top priority in the entire financial sector， and the development of commercial banks plays a vital role in the financial sector and even in the prosperity of a countrys economy. In recent years， commercial banks have faced increasing risks in all aspects. The need for commercial banks to rely on traditional internal audit models for internal auditing has been difficult to provide. In this case， commercial banks are in desperate need of a new auditing model to identify