基于现金流的财务风险管理——以贵州茅台为例.docxVIP

目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘 要 I Abstract II 1 .绪论 1 1.1 研究背景及研究意义 1 1.2 国内外研究综述 1 2 .理论综述 2 2.1 财务风险的含义 2 2.2 财务风险的特征 2 2.3 现金流量的概念 3 3．贵州茅台的现金流量表分析 4 3.1 贵州茅台的现金流量表分析 4 3.1.1 经营活动产生的现金流量分析 4 3.1.2 投资活动产生的现金流量分析 5 3.1.3筹资活动产生的现金流量分析 6 3.1.4对现金流量表的整体分析及其总结 7 3.2 贵州茅台基于现金流的财务风险问题 7 3.2.1赢利能力方面 7 3.2.2现金充足能力方面 8 3.2.3现金偿债能力方面 9 3.2.4收益质量方面 10 4．贵州茅台基于现金流的财务风险产生的原因 11 4.1 现金流量管理意识薄弱 11 4.2 对现金流预算不重视 11 4.3 筹资活动缺乏战略规划 12 5．企业基于现金流的财务风险管理优化建议 13 5.1 强化现金流量管理意识 13 5.2 收益率优化策略 13 5.3 加强现金流量的预算控制 14 5.4 筹资战略管理优化策略 15 结束语 16 参考文献 17 致谢 18 贵州基于现金流的财务风险管理 ——以贵州茅台为例 摘 要 现金流量表是反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出的动态报表。现金流量管理是财务管理的一项基本而重要的工作。在公司的经营管理中，利润指数往往是管理者最关心的指数，但如果只关注利润指数而忽视现金流指数，企业就有可能不知不觉地陷入危机。通过对中国现金流量表的一定分析，对企业财务状况进行分析总结有着十分重要意义。叙述了如何分析归纳企业财务风险，优化现金流量。明确指出了贵州茅台市现金流量金融风险发生的缘由，提出了提高现金流量管理意识、收益优化策略、增强现金流量预算控制、融资策略管理优化策略等一系列措施。 【关键词】财务报表；现金流量 ；财务风险 Financial Risk Management Based on Cash Flow: A Case Study of Maotai, Guizhou Province Abstract the cash flow statement is a dynamic report reflecting the information of cash and cash equivalent logistics in and out of an enterprise during a certain accounting period. In financial management, cash flow management is a basic and important work. ?In the operation and management of the company, the profit index is often the most important indicator of the managers. However, if only pay attention to the profit index and ignore the cash flow index, it is likely to make the enterprise unwittingly fall into the crisis. ?This paper studies the importance of the cash flow statement in China to analyze the financial situation of the enterprise. Through the specific analysis of the Guizhou Moutai cash flow statement, this paper explains how to analyze the financial risk of the enterprise and how to optimize the cash flow.? This paper points out the reasons for the financial risk of Guizhou Moutai based on cash flow, and then?puts forward some measures, such as st