财务内控管理新规制度汇编.docVIP

湖北大悟山水文旅发展 财务内控管理制度汇编 （财务部内部讨论修订稿） 财务管理部 05月 目 录 第一部分 部门组织架构 第二部分 部门岗位职责 第三部分 财务管理制度 第四部分 业务审批步骤 第一部分 部门组织架构 全方面预算管理 ●负责组织企业编制年度财务预算，逐月分解指标，并监督考评实施情况。 ●负责组织企业经济责任制方案制订及经济指标考评工作。 ●负责提供企业经济责任制考评关键财务指标，每个月进行对标分析。 ●负责组织企业编报多种产品日常效益测算。 ●负责组织企业编报资金周计划、月计划及月计划实施情况。 投融资管理 ●按年度预算做好整年投融资计划。 ●组织协调各商业银行和和非金融机构贷款，确保企业资金安全供给。 ●负责到期贷款还本付息计划工作。 ●负责年度资金平衡计划工作。 ●负责向各商业银行和非金融机构提供评级授信和贷款资料报送工作。 价格和成本费用管理 ●组织企业制订成本核实规程、成本费用管理制度。 ●制订成本费用管理制度，负责组织企业编制产品成本计划和短期估计。 ●负责组织企业做好企业费用指标管理和考评工作。 ●负责组织编制月、季、年度成本异动分析汇报。 ●负责企业成本费用考评工作，指导企业开展车间班组成本核实。 ●监督关联交易价格，规范企业和合资企业之间关联交易价格。 税务和关联交易管理 ●负责组织企业对税法要求落实落实及税收文件资料搜集、整理工作。 ●负责组织企业进行税收计划，提出合理纳税方案，督办企业减免税业务。 ●负责定时组织企业税收情况进行分析，定时向主管领导汇报。 ●配合稽查、审计、税务等部门和上级企业检验，发觉问题，立即组织整改。 ●监督企业关联交易协议签署，降低关联交易引发税务风险。 资产股权管理 ●制订并规范资产购置、使用、调拨、损毁、报废、处理等相关制度、步骤。 ●对企业所辖资产使用及维护情况实施监督管理。 ●定时组织企业资产盘点，编制资产盘点汇报。 ●制订并规范股权管理等相关制度、要求和步骤。 ●负责企业股权管理，动态跟进下属企业股权结构。 ●参与、监督企业股权收购、转让、重组、清算等事项。 财务绩效管理 ●负责财务队伍建设，建立、健全企业及企业关键财务人员岗位责任制。 ●负责制订财务人员绩效考评方案。 ●负责财务人员绩效考评工作。 ●负责财务人员培训工作。 项目成本管理 ●负责建立、完善、落实《项目成本管理措施》及相关制度。 ●负责组织或委托第三方审计对项目完工进度、项目决算进行审核。 ●负责对协议付款及投资实施情况进行审核和跟踪，立即反应在建项目标成本控制情况。 ●参与及监督项目标招投标审核工作。 ●参与工程项目标概预算审核，组织项目完工决算工作、协调开展决算审计。 ●负责建立非生产性支出超预算预警机制，对预算外重大非生产性支出合理性进行监督和审核。 第二部分 部门工作职责 第三部分 财务管理制度 目 录 一、费用报销管理制度 二、资产管理制度 三、会计核实规范管理制度、 四、会计档案管理制度 五、货币资金管理措施 六、票据及财务印鉴管理措施 七、财务人职员作交接管理措施 费用报销管理制度 第一章 总则 一、目标 为规范费用报销行为，降低无须要开支，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制订本制度。 本制度要求了差旅费、车辆使用费、交通费、业务招待费、通讯费、办公费、报销单据粘贴规范、个人借款、备用金借款具体管理要求。 二、适用范围 本制度适用本企业。 第二章 差旅费报销管理 一、差旅费定义 差旅费是指职员因工作需要，受企业派遣前往异地洽谈业务、开发市场、协调处理企业事务、开会、学习等活动发生费用。 二、差旅费范围 差旅费包含城际交通费、住宿费、出差地市内交通费、伙食补助和通讯补助。 三、出差申请单 （一）职员报销差旅费必需附经审批经过《出差申请表》。 （二）出差人员超标乘坐交通工具，需在《出差申请表》中得到领导事先审批。如未在《出差申请表》中填写或信息不完整，则需另外提交《超标准乘坐交通工具申请表》。 四、差旅费标准 （一）出差住宿费及出差补助报销标准 1、中国地域 （金额单位：人民币元） 人员报销层级 北上广深 一类地域 二类地域 三类地域 住宿费 补助 住宿费 补助 住宿费 补助 住宿费 补助 中高层 800 200 500 200 350 180 300 160 中层及以下 600 180 400 180 300 160 260 140 注：层级由企业人力行政部负责认定。 2、中国地域分类： 北上广深：北京、上海、广州、深圳四大城市； 一类地域：直辖市、经济发达城市。包含天津、重庆、厦门、大连、烟台、青岛、宁波、温州、福州、杭州、西安、济南、长春、太原、南京、西藏地