财务出纳岗位职能职责.docVIP

财务出纳岗位职责 部门：财务部 岗位名称：出纳 直接主管：财务经理 出纳是根据相关要求和制度，办理本单位现金收付、银行结算及相关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据等工作总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券收付、保管、核实，就全部属于出纳工作。依据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员含有以下职责： 　　现金职责 　　严格实施《现金管理暂行条例》，正确使用现金开支范围；接到会计凭证，经办人签字后，复核完成后可给予办理相关手续，并妥善保管、传输及装订凭证；严格实施现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管现金，收支现金必需做到一事一清；定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要快速查明原因并立即汇报领导妥善处理。 　　银行职责 　　严格实施货币资金政策及相关要求，管理各项资金合理使用，确保资金安全无失；妥善使用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证，经办人签字后，复核完成后可给予办理相关手续，并妥善保管、传输及装订凭证；立即购回银行票据，按要求开出银行支票；立即索要银行对帐单，编制银行余额调整表；（立即搜集新进人员名单，办理工资代发卡，确保工资立即发放。 　　出纳岗位职责 　　1、 根据国家财会法规、企业财会制度相关要求，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 　　2、 办理银行存款和现金领取，并负责保管财务章。设置“银行存款日志账”出纳员根据业务发生次序每日进行逐笔登记。 　　3、 出纳员定时将企业银行存款账面余额和银行对账单查对，并按月编制银行存款余额调整表，企业会计签字后报企业财务经理审阅。 　　4、 依据审核无误手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日志帐；立即依据银行存款对收单，在月末作出对应调整，做到银行对帐单相符。 　　5、 登记现金和银行日志帐，做到月结日清，确保帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发觉差错立即查清更正。 　　6、 认真审查临时借支用途、金融和同意手续，严格实施市（县）内采购领用支票手续，控制使用限额和报销期限。 　　7、 正确编制现金、银行记帐凭证，立即传输给财务登帐。 　　8、 配合对应收款清算工作。 　　9、 严格审核报销单据、发票等原始凭证，根据费用报销相关要求，办理现金收支付业务，做到正当正确、手续完备、单证齐全。 　　10、 核实人事部提供薪金发放名册，按时发入企业职员工资、奖金。 　　11、 负责立即、正确解缴多种社会统筹保险、公积金等基金工作。 　　12、 负责妥善保管现金、入价证券、相关印章、空白支票和收据，做好相关单据、帐册、报表等会计资料整理、归档工作。 　　13、 负责掌管企业财务保险柜。 　　14、负责支票、汇票、发票、收据管理。除了供日常零用支付所需限额以外现金，企业收到多种营业款、汇票、支票等，均需立即存入银行。 　　15、企业任何人员不得出租、出借企业银行账户。 　　16、出纳员每七天一和会计查对账单，向企业财务经理上报“银行存款收付周报表”。 　　17、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务必威体育官网网址工作，财务部只向企业领导提供银行存款余额情况。 　　18、企业付款由企业经办人员填写“付款报销单”，经部门责任人、企业财务经理、总经理签字后办理付款，报销单等必需含有经办人、收款单位名称、款项用途收据。 　　20、负责对每个月记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。 　　21、负责现金日志账逐笔登记，依据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。天天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发觉差错查找不过夜，对不按现金管理要求进行盘点清查而造成资金损失，由个人负责赔偿。 　　22、不超限额保留现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。 　　23、负责认真实施银行账户管理和结算要求，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格实施票据法要求，支票使用必需按要求要素填写。不利用银行账户搞非法活动。 　　24、负责现金、银行存款账对账工作，做到账款相符、账账相符，立即编制“银行存款余额调整表”，做好未达账项清理工作，预防未达账项形成。定时不定时地接收财务会计对现金、银行账抽查。 　　25、负责填写银行结算票据和现金日志账记载，字迹要工整规范。 　　26、完成企业领导临时交办其它工作 　　现金管理 　　2、企业支付现金范围：各项供货商、企业职员工资、奖金；申购物品预付款；结算起点以下零星支出（企业结算起点为500元）；企业总经理同意其它开支。 　　3、出纳员支付现金能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出，事先报财务经理，企业总经理同意后办理。 　　4、企业库存备用金限额为5000元，出纳员按要求妥善保管，超出部分随时存入