财务安全管理详细规定.docxVIP

财务安全管理要求 一、释义 为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常工作秩序，确保企业资产和经营安全。具体关键包含资金安全，财务票证安全，和财务人员人身安全。要求中所称资金，是指在企业生产经营过程中处于货币形态那部分资金，按其形态和用途不一样可分为库存现金、银行存款和其它货币资金。它是企业中最活跃资金，流动性强，是企业关键支付手段和流通手段，所以是流动资产审查关键，也是企业安全管理中关键部分。 本要求中所称票证，是指含有一定格式、载有一定金额，以支付或收款为基础效能有价证券或凭证。关键包含支票、汇票、本票等银行票据和发票、收据等各类收付款凭证。 二、安全管理方法 1、设备设施管理 （1）安装防盗门窗，使用检验合格保险柜，做到撬不开，搬不走。离开处室前必需锁好保险柜，关好防盗门窗，保险柜钥匙必需专员保管，不得外借或由她人临时代为保管。 （2）配置消防器材。固定消防器材存放位置，任何人不得私自挪动或损坏消防器材。消防器材要专员管理，定时查验，确保处于完好状态。 （3）办公室内严禁存放易燃易爆品，严禁明火。 （4）除和财务部门联络工作外，其它人员无特殊原因严禁在财务处室逗留，尤其是陌生人更要说明原因方可进入财务部门办公室。 （5）工作完成即关闭计算机，离开房间随手关灯，切断电源。 2、人员组织管理 （1）严格遵照不相容岗位分离标准。审批财务开支人员不得同时担任出纳员职务，出纳员不得兼管收入、债务、债券、费用等账簿登记工作，出纳员不得监管稽核及档案保管工作。 （2）财务印鉴应指派专员分开管理。财务部门责任人保管财务专用 印章，出纳员保管法人印章。财务印章不准外借，保管人不得私自将自己保管印章交她人使用保管， 特殊情况必需经财务部门责任人同意。财务印章必需安全存放，作到“人走章走，随用随锁”，财务专用印章或法人印章必需放入保险柜保管。 （3）网上银行划款必需划分付款提交、付款审核二个权限。网银U盾必需由会计、出纳分离保管，分别使用，不能相互泄露密码或托她人使用。 （4）财务人员办理支票，转账，提取及送存大额现金。单位应安排车辆或随从人员，不得单人行动，且支票和印章不得同时携带。 （5）财务人员要时刻警惕，不仅要坚守标准维护财务安全，更要维护本身安全。在外出办理业务或平时工作中，如有威胁本身人身安全事件发生，应立即通知单位保卫部门或拨打报警电话。 3、完善制度管理 （1）认真实施已下发财务管理要求，规范管理步骤，保障资金及财务票证安全。 （2）每个月末进行现金盘点，并如实编制现金盘点表。 （3）制订票证管理要求，规范票证使用及保管。 （4）制订印章管理要求，严格遵照要求使用财务印章，防范各类可能风险。 三、资金及票证管理人员义务 1、资金管理人员义务 （1）资金管理人员首先要提升安全意识，防范各类风险。 （2）保管好现金、多种印章、空白支票、空白收据及其它证卷，对于现金和多种有价证券，要确保其 安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要必威体育官网网址，保管好钥匙，不得转交她人。 （3）严格遵照现金收付程序，经审核无误后方可付款。收付款完成后，要在收、付款凭证上盖章并加盖“收讫”或“付讫”戳记。 （4）认真保管财务印章，做到用完即锁，不随地乱放，更不得出借她人。 2、票证管理人员义务 （1）负责发票购置、印制、核缴工作；并建立多种发票购、领、存明细台帐，确保发票管理安全。 （2）负责依据经营业务性质，正确选择发票种类，开具企业对外销售及提供劳务票据; 负责建立开出对外结算票证台帐登记工作，对所开出票证真实性、完整性、正确性负责，对不符合票证管理开票要求有权拒绝。 （3）对自制和外来发票内容正当性、完整性、真实性进行检验和监督。 （4）在取得发票时，应对取得外来发票正当性、正确性、真实性、结算价格等内容认真作好审核工作，并和实物数量、质量认真进行查对，若取得发票不符合要求，财务部门不予办理结算，由受票人负责立即到出票单位调换。 （5）保管好其它财务票据，定时检验核实，做到立即查漏补缺。 （6）财务人员应妥善保管税控盘等开票资料，不得丢失、损坏，且不得交她人随意使用或带走，必需由财务人员专员保管和使用。因为常有用户遗失开机口令、开票员密码情况，应将税控机相关密码、口令记好，并妥善保管。 四、安全事件奖罚要求 为完善企业财务管理，确保财务工作质量，有效提升财务部门工作效率，防范无须要财务风险，对资金及票证管理人员实施安全事件奖惩方法。具体方法以下： 1、出纳人员及票证管理人员认真实施各项管理要求，推行本身义务，要求时间内未发生任何安全事件者，可在部门内部按实际情况进行奖励，或上报企业由企业决定奖励方法。 2、出纳人员如未按财务管理要求进行实际操作，造成企业资金流失难以追回