减免所得税优惠明细表a107040-湖南国家税务局.pdfVIP

减免所得税优惠明细表a107040-湖南国家税务局.pdf

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A107040 减免所得税优惠明细表 行 金 项 目 次 额 1 一、符合条件的小型微利企业 2 二、国家需要重点扶持的高新技术企业(填写 A107041 ) 3 三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业 四、其他专项优惠 4 (5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27 ) 5 (一)经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业 6 (二)经营性文化事业单位转制企业 7 (三)动漫企业 8 (四)受灾地区损失严重的企业 9 (五)受灾地区农村信用社 10 (六)受灾地区的促进就业企业 11 (七)技术先进型服务企业 12 (八)新疆困难地区新办企业 13 (九)新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业 14 (十)支持和促进重点群体创业就业企业 15 (十一)集成电路线宽小于0.8 微米(含)的集成电路生产企业 16 (十二)集成电路线宽小于0.25 微米的集成电路生产企业 17 (十三)投资额超过80 亿元人民币的集成电路生产企业 18 (十四)新办集成电路设计企业(填写A107042 ) 19 (十五)国家规划布局内重点集成电路设计企业 20 (十六)符合条件的软件企业(填写A107042 ) 21 (十七)国家规划布局内重点软件企业 22 (十八)设在西部地区的鼓励类产业企业 23 (十九)符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业 24 (二十)中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高新技术企业 25 (二十一)享受过渡期税收优惠企业 26 (二十二)横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业 27 (二十三)其他 28 五、减:项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠 29 合计(1+2+3+4-28) 填报说明 本表适用于享受减免所得税优惠的纳税人填报。纳税人根据税法及相关税收政策规定,填报本 年发生的减免所得税优惠情况。 一、有关项目填报说明 1.第 1 行 “一、符合条件的小型微利企业”:填报纳税人根据《财政部 国家税务总局关于执 行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009 〕69 号)、《财政部 国家税务总局关于小型 微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014 〕34 号)、《国家税务总局关于扩大小型微 利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 23 号)等相关税 收政策规定的,从事国家非限制和禁止行业的企业,并符合工业企业,年度应纳税所得额不超过 30 万元,从业人数不超过 100 人,资产总额不超过 3000 万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过 30 万元,从业人数不超过 80 人,资产总额不超过 1000 万元条件的,减按 20% 的税率征收企业所得税。 本行填报根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》(A100000 )第23 行应纳税所 得额计算的减征 5%企业所得税金额。其中对年应纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元)的小型微 利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税,其减按 50%部分换算 税款填入本行。 2. 第2 行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业”:填报《高新技术企业优惠情况及明细表》 (A107041 )第29 行的金额。 3.第 3 行 “三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业”:填报纳税人经民族自治地方所在 省、自治区、直辖市人民政府批准,减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地 方分享的企业所得税金额。

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