风电工程公司备用金管理制度.docxVIP

备用金管理制度 文件名称 备用金管理制度 编制 文件编号 版次 审核 编制日期 生效日期 批准 1目的 为加强对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 2范围 本制度适用于公司各部门及所有项目部。 3. 名词定义 备用金分为个人备用金、业务款、项目部房屋租赁款三类 3.1个人备用金，是指公司员工因公务需要，以个人名义向公司借支的款项，主要指特殊人员定额备用金、差旅费及其他零星支出。 3.2业务款，是指公司员工因公务需要，通过银行转账、电汇等方式支付的款项，此类款项一般用于物资采购、日常维修、培训等支出。 3.3房屋租赁款，是指片区或项目负责人以公司名义在项目所在地租赁住房款项。 4.原则 4.1实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 5.备用金借款及还款程序（仅限于个人备用金和房屋租赁款） 5.1借款人及借款金额参照《差旅费及项目费用报销规定》（海装工程〔2014〕18号）中2.1条和2.2条规定。 5.2备用金借款流程参照《差旅费及项目费用报销管理办法》（海装工程〔2014〕18号）中2. 5条。 5.3个人备用金于次月报销时直接冲抵，或返回后7日内到财务部办理报销还款手续，报销金额不足以冲抵借款的，应以现金或银行转账形式冲抵，以转账形式冲抵的，请于打款时备注：XXX（名字）冲借款。 6.备用金借款程序（仅限于业务款） 6.1支付业务款，应填写《付款申请单》，准确填写付款单位全称、开户银行、账号、合同号、用途、金额等相关信息，并提供相关合同、批阅件等有效文件的原件一份。 6.2业务款审核流程：部门领导审核签字 分管副总经理审批 总经理批准。 6.3业务款的冲账，应以对方单位开具的合法票据，经审核流程后方可冲账。审核流程同业务款审核流程。 6.4因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 7.备用金还款细则 7.1财务部应当于每月末公布借款情况，由综合办公室向借款人核实，借款人如对借款情况有疑问的，可于次月5日前向财务部核对，未与财务部核对的，视同对借款情况认可。 7.2借款未还者，原则上不得再次借款，对无故拖延者，财务部有权从下月在借款人工资中抵扣，不再另行通知。 7.3所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 8、相关文件 8.1《差旅费及项目费用报销规定》（海装工程〔2014〕18号） 9. 附则 9.1本制度由公司财务部负责解释和修订。 9.2本制度自下发之日起实施。