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会计工作交接单格式 会计工作交接单 移交人曹光荣 因工作原因，将其担任的会计岗位工作部分 移交给肖艳接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办 理如下交接手续： （一）移交前业已受理的全部核算业务会计凭证，已由移 交人填制完毕。 （二）截至交接之日，凡应登记的帐簿，业已登记完了。 （三）截至交接之日，凡应准装订的会计凭证均已装订成 册。移交的原始凭证共有 本 （四）附科目借贷余一览表（至 20xx年 11 月 30 日） 以上移交事项均经交接双方认定无误。 本交接书一式二份，双方各执一分。 移交人： 接交人 益阳金沙新型材料有限公司 交接日期： 20xx年 12 月 11日 佛山市三水区人民医院 会计工作交接管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范会计行为，保证会计资料的真实、完整，保 证医院会计工作的连续性，依据《会计法》、《会计基础 工作规范》的要求，特制定本办法。 第二条 本办法适用于本医院所有会计岗位人员交接事宜。 第三条 会计人员调动工作或者因故离职，必须将本人所负 责的会计工作全部移交给接替人员，办清交接手续。没有 办清交接手续的不得调动或离职。 第四条 会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交。一 般会计人员的工作移交，本单位财务机构负责人监交或由 财务机构负责人委派人员监交。医院财务机构负责人工作 移交由医院分管领导或其委派相关人员监交。 第五条 会计人员临时离岗或者因病不能工作且需接替或代 理工作的，具有监交权限的人员指定有关人员接替或代理， 并办理交接手续。临时离岗或者因病不能工作的会计人员 恢复工作时，应当与接替或者代理工作的人员办理交接手 续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的， 经本单位负责人批准，可由移交人员委托他人代办移交， 但委托人对所移交资料的真实性、合法性、完整性承担法 律责任。 第六条 因管理需要而实行机构调整，单位或部门撤消、合 并或分立的，必须由医院财务部门指定单位的会计人员会 同有关部门人员办理清理工作。未移交前，该单位或部门 的会计人员不得离岗。 第七条 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报 表和其他有关资料的真实性、合法性承担法律责任。即使 接替人员在交接时因工作疏忽没有发现所交接会 1 计资料在真实性、合法性、完整性等方面的问题，如事后 发现仍应由原移交人员负责，原移交人员不得以会计资料 已移交而推脱责任。 第八条 接替人员对接替以前不清楚的问题，由移交人员将 问题查清楚，一时难以查清的问题，应将情况书面报告医 院财务机构负责人或医院分管领导，并在该问题没有解决 落实之前，有负责清理的义务和责任。 第二章 会计工作的交接 第九条 会计人员办理移交前必须及时做好以下工作： 1．已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完 毕。 2．尚未登记的账目，应当登记完毕，结出余额，试算平衡， 并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 3．整理应移交的各项资料，并写出书面材料。 4．编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、 会计报表、印章、现金、有价证券、支票、收据、文件、 其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位或部 门，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会 计软件及密码、会计软件数据磁盘（光盘等）及有关资料、 实物等内容。 第十条 会计人员在办理交接时，应按移交清册上的内容逐 项移交，接替人员要逐项核对点收确认。 1．库存现金、有价证券要根据会计账簿有关记录和库存现 金、有价证券盘存报告进行点交，账款必须相符。如出现 不相符，移交工作必须暂停，由移交人员查清原因后再行 移交。移交人员应对出现的账款不符承担相应责任。 2．会计人员在任期间开设银行账户的批准文件，所开银行 账户的开户许可证、银行背书、印鉴、银行对账单、银行 余额调节表及未达账项说明。银行日记账的余额要 2 与银行对账单、银行余额调节表核对相符。印鉴要移交原 件，移交清册中要有每枚印模的图样。保险柜的移交包括 保险柜的钥匙和密码。 3．会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料。会计资料 必须完整，要求账证相符、账账相符、账表相符。如有页 数或号数短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由 移交人员负责解决并承担责任；未查明原因的不准移交。 4．往来账及往来账的明细说明。往来明细账户余额要与总 账有关账户余额核对相符，必要时，要抽查个别账户的余 额，与往来单位、个人核对清楚。 5．人员费用发放情况如工资、奖金、津贴、学生奖学金等 表、单、册。详细说明费用标准、开支情况、发放月份等。 6．财务专用章、行政章等。 7．固定资产、材料、低值易耗品及账、卡、簿，要求账、 卡、物要相符。 8．空白票据及其登记簿，要求登有购票或领票记录、发放 记录、使用记录、收回记录、盘存记录。各种记录必须相 符。