建设管理费管理办法.pdfVIP

工程建设管理费管理办法 为加强我公司基本建设财务管理工作，严格控制建设管 理费用支出，明确建管费开支标准和范围，规范报销程序， 根据财政部《基本建设财务管理规定》 ，结合我公司基本建 设实际情况，制定本办法。 第一条建管费使用过程。 建管费是指建设管理单位在项目筹备开始至办理竣工 财务决算之日止，为筹建、建设、联合试运转、验收总结等 工作所发生的管理性费用。 第二条建管费的开支范围 。 包括 : 工作人员工资、办公费、会议费、差旅交通费、 业务招待费、固定资产使用费、车辆维修使用费、技术图书 资料费、工程招标费、审计咨询费、职工福利费、职工培训 费、劳动保护费、安全生产管理费、各种税费和其他费用等 第三条 建管费开支原则。 ( 一 ) 建管费开支应严格遵守财经纪律、财务制度和支出计 划，对不符合相关法律法规和规章制度的经济业务，财务人 员有权拒绝办理。 ( 二 ) 建管费支出要厉行节约，不能铺张浪费。 第四条 建管费实行总额控制，分年度据实列支。 ( 一 ) 总额控制数以项目审批部门批准的项目投资总概算为 基数，按超额累进办法计算。 （二）公司在规定的限额内从严控制，据实列支，不预提、 不超支、不挤占、不挪用。 （三）如有特殊原因发生超支，应向公司董事会书面说明情 况，并提出解决办法，经董事会批准后，给予处理。 第五条建设单位管理费实行计划管理。 按年度分解建设管理费，制定切实可行的支出计划，严 格按照基本建设财务制度要求控制支出。 （一）建设管理费支出计划的内容包括：建管费年度计划、 资金需求计划、工资支出计划、招待费支出计划、差旅费、 车辆使用费支出计划、办公费支出使用计划、职工福利费支 出计划、会议费支出计划、培训费支出计划等。 （二）建管费计划由公司办公会确定，根据确定后的计划作 为财务收支的主要依据。 （三）根据确定的年度支出计划，按部门和类别将费用进行 月份指标分解，将指标落实到具体责任人，并由办公室统筹 管理。 第六条借款管理规定。 ( 一 ) 职工因公借款应由经办人填写借款单，由各部门负责 人签字同意后，报财务主管审核，总经理审批。 ( 二 ) 经办人员凭手续完备的借款单，按批准额度到财务部 办理借款。 ( 三 ) 除备用周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 ( 四) 所有借款应及时到财务报账，前款不清，后款不借。 第七条报销管理规定 ( 一 ) 报销人填制报销单并签名，由部门负责人签字，财务负 责人审核，总经理审批后，到财务部门办理。 ( 二 ) 属于消耗品要有验收人签名；属于资产管理的办公用 品和办公设备，要附有资产验收单据。 ( 三 ) 当月费用当月核销，跨月报销相关费用财务部门有权 拒绝办理。 ( 四 ) 报销人必须取得相应的真实合法的统一发票 , 对票面 残缺、过期和虚假发票，财务人员有权拒绝办理。 ( 五 ) 统一发票应注明日期、收付款单位名称，货品名称、 规格及数量或费用性质并有清晰可见的公章，对项目填列不 全，金额涂改，大小写不符的票据财务人员有权拒绝办理。 第八条建设单位管理费支出管理。 ( 一 ) 办公费支出原则。办公费是公司部门发生的各项办公费 用。包括日常办公用品、办公软件、办公耗材、报刊费、复 印费、冲洗费、印刷费、水电费、取暖费、物业费、邮电费 等费用。 1、日常办公用品、办公耗材由使用部门提出采购申请，经 批准后由办公室统一购买，对未列计划或私自购买的办公用 品，财务部有权拒绝报销。 2、水费、电费、电话费等按照计划实行指标控制。 （二）会议费支出原则。会议费是指公司因业务需要而举办 或参加的各种发生在本地及外地的会议支出，会议费的支出 要附有会议通知、会议纪要或者会议安排等相关资料。 （三）差旅费支出原则。差旅费适用于公司各部门工作人员 和上级主管部门及相关部门在协助配合指挥部工作过程中 发生的出差费用。 1、差旅费支出范围。包括城市间交通费，住宿费、伙食费 和公杂费。 2、城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补 助和公杂费实行定额包干。 3、公司各部门要严格控制出差人数和天数，不得向承包商 转嫁差旅费。 4 、城市间交