门店账务处理.pdfVIP

门店账务流程 一、 收入 1.营业收入账务处理： 借：现金 营业费用-折扣（汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单） 营业费用-免单（真正的免单） 其他应付款-代金券 贷 ：主营业务收入-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套 2.收代金券账务处理： 借：现金 贷 ：其他应付款-代金券 3.长款收入账务处理： 借：现金 贷 ：营业外收入-其他 4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理： 借：现金 营业费用-员工餐（红字） 贷 ：营业外收入-废品收入（垃圾） 营业外收入-其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等） 二、成本 1.供应商送货挂账及付款账务处理： 粮油挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-员工餐 贷 ：应付账款-粮油 鱿鱼挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-员工餐 贷 ：应付账款-鱿鱼 豆腐挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-员工餐 贷 ：应付账款-豆腐 鸡货挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-员工餐 贷 ：应付账款-鸡货 三件套挂账：借：主营业务成本-三件套 贷 ：应付账款-三件套 洗涤剂挂账：借：营业费用-洗涤剂 贷 ：应付账款-洗涤剂 煤气挂账：借：营业费用-燃料费 贷 ：应付账款-煤气 啤酒挂账：借：主营业务成本-酒水 贷 ：应付账款-啤酒供应商 其他应付款-管理公司（哈啤的高档酒返 点款每箱 4 元） 料汁挂账：借：主营业务成本-烤肉 -主食 营业费用-物料用品（ 盘纸） 贷 ：应付账款-调料 次月粮油结算：借：应付账款-粮油 贷 ：现金 营业外收入-其他（抹零） 次月鱿鱼结算：借：应付账款-鱿鱼