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（店铺管理）连锁超市采购审计程序 一、 供应商管理 Suppliermana A ．所有新供应商的引进都是 采购部 A1.更新供应商引进政策; gement 经过适当的审核及批准且符合 采购部 A2.取得审计期间所有新增加的供应商名单 壹般信息: X 公司供应商的引进政策； 采购部 A3.抽取壹定数量的新增供应商,审阅供应商 制定人:勤奋的大象 B ．所有供应商的档案资料保 采购部\IT 引进是否按照当时的X 公司政策执行,检查是 二、 合同管理 存完整 部 否有适当级别的审批; Suppliercont C ．系统中所有供应商的信息 采购部/营运 B1.观察供应商档案保存的壹般情况,是否整 ractmanageme 和纸制文件壹致 部 齐有序,按照壹定的索引顺序便于查找.是否 nt D ．系统中所有关于供应商基 采购部 编制供应商目录。 壹般信息: 础信息的更改都是经过适当审 采购部 B2.检查 A3 中所抽取的供应商的存档资料是 制定人:勤奋的大象 核和批准的 采购部 否齐全,包括营业执照（是否年审）,税务登 三、 商品维护 E ．供应商的供货质量和交货 采购部 记证,组织机构代码证,生产许可证,卫生许可 MerchandiseandSKU 期限能够满足 X 公司需要 采购部 证，代理权授权证书,及其他行业必须的批准 （stockkeepingunit） F ．供应商的处罚符合X 公司 采购部、账 证书等等. informationmainten 相关政策且且经过适当的审批 单部 B3.检查供应商的代理级别且调查该品牌的代 ance 和公正 账单部 理链 ，了解拟引进供应商的是否符合X 公司 壹般信息: A. 所有合同的签定均符合 X 采购部 引进政策，相应的合同政策（如联营仍是经 制定人:勤奋的大象 公司政策和规定,且且得到 采购部 销运营方式、返利、价外费用、账期等结算 四、 价外费用 适当的审核和批准 帐单部 条款）是否符合行业惯例 。 Buyingallown B. 系统中的采购信息和书面 帐单部 C1.将 A3 中所抽取的供应商,和系统中供应商 ace 合同壹致 采购部、账 信息核对,包括供应商名称,供应商编号,采购 壹般信息: C.所有合同条款的变更均得到 单部 品种,银行帐号,付款期限等 制定人:勤奋的大象 适当的审核和批准 账单部 D1.请 IT 部门协助,取得审计期间所有供应商 五、 返利 A.所有商品的 SKU 都能得到正 采购部、账 基础信息更改(包括供应商名称,供应商编号, PurchaseDiscount 确和适当的维护 单部 供应商银行帐号等)的清单; 壹般信息: A. X 公司有明确的、严格的 账单部、采 D2.抽取壹定数量的信息变更,检查是否有适 制定人:勤奋的大象 价外费用政策且广泛传达给采 购部 当级别的审批;是否依据商品供销合同第十三 六、 供应商清户 购人员。 采购部 条第二款收取”企业更名费” 、“注册费” SupplierClea B. 系统中所有供货商的价外 营运部 等。 ring 费用条款均得到正确维护，系 自有品牌 E1.更新 X 公司关于供应商评估的政策和制 壹般信息: