结算审核方案.pdfVIP

贵州建设监理咨询有限公司 造 价 部 结 算 审 核 方 案 贵州建设咨询有限公司 2011 年 3 月 19 1 贵州建设监理咨询有限公司 目 录 （一）成立项目组成员及确定项目审核目标 1、确定审计目标 2、审计原则 (二) 结算审核实施计划 1、审计依据 2、审计服务工作程序 3、结算审核关键环节 4、结算审核方法 5、结算审核中的复核方法 6、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领 7、结算审核人员的素质要求 8、结算审核的有效控制方法及措施 9、结算审核工作流程 10、固定结算审核实施周期保障措施 11、廉洁措施 12、与委托人及上级审计机关的沟通及配合 13、必威体育官网网址措施 14、档案管理 15、审计结论回访及总结 16、服务承诺 2 贵州建设监理咨询有限公司 （一）成立项目组成员及确定项目审核目标 项目负责人 钟 晖 （经理） 安装负责人 土建负责人 （造价师） （造价师） 初审人员 初审人员 初审人员 （安装造价员） （土建造价员） （土建造价员） 1、确定审计目标 (1)合规性：通过对基本建设项目结算审核，规范建设行为，在工程造价 的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时处理解决，避免 出现重大的违规事件和现象。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核， 充分保障基建行为的合法、合规性，并充分维护国家和贵阳市南明区审计局 正当的业主权益。 (2)经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作，节约基 建资金，提高投资效益；对重大异常现象及时提出，避免项目总体和各主要 分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及 时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用 3 贵州建设监理咨询有限公司 效益。 2、审计原则 项目组成员分别对合同、计量计价规则、相关法律法规、政策性文件等 有关经济类资料进行研判后，由项目负责人组织项目组成员开会确定初步审 计原则后，与委托方人员沟通形成审计原则并下发执行。实施期间如有特殊 情况一事一议。 (二) 结算审核实施计划 1、审计依据 （1）《财政投资项目审核操作规程》(试行) (2) 《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知》 (3) 《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》 (4) 《财政部关于加强专项资金拨款管理的通知》 (5) 《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》 (6) 《关于加强建设项目工程预(结)算、竣工决算审查管理规定的通知》 (7)财政部财协字 (1999)103号 《会计师事务所从事基本建设工程预算、结 算、决算审核暂行办法》； (8)工程招标文件、标底、投标