出纳实务（第二版）银行结算实训.docVIP

- PAGE 34 - 银 行 结 算 业 务 练 习 题 班级 学号 姓名 学年 第 学期 会计主体基本资料 名称：宁波顺达机械制造有限公司 地址：宁波市紫荆港科技园区振兴东路329号 电话：0572邮编：315000 开户银行：中国工商银行紫荆支行 账号：390600320503148 税务登记号：330208754631151 企业法人代表：霍杰强 财务主管：张建 会计：郑霞 出纳：王琴 宁波顺达机械制造有限公司为一般纳税人，企业增值税税率为13%，所得税税率为25% 预留银行的印章：企业财务章和法人章 2019年有关业务如下； 一、1月8 日，出纳员将超额的库存现金28000元送存银行（其中100元的250张，50元的40张，10元的100张）。 要求：1 填制现金缴款单，并说明现金缴款单几联，各联的用途。 2 编制会计分录 二、2月10日，出纳员开出现金支票一张5000元，从银行提取现金以备用。 要求：1、签发现金支票，并说明现金支票的组成及各联的用途。 2、会计人员应根据哪一联编制会计分录， 3、说明现金支票的办理流程（或绘制流程图） 三、3月15日，出纳开出一张转帐支票，支付前欠明都公司货款200000元，并采用正送程序办理。 要求：1、签发转帐支票，并说明转帐支票的组成及各联的用途。 2、会计人员应根据哪一联编制会计分录， 3、说明转帐支票正送的办理流程（或绘制流程图） 四、4月25日，销售A商品2000件给宁波临海机械有限公司，每件150元，计300000元，增值税税率13%，运费由购货方负担，款项收到并存入银行。（临海机械有限公司基本资料：纳税人税号：330101602922440；地址：江城路199号；开户银行及账号：工行江城支行 330456457386991；企业法人：王刚 出纳：吕丽 预留银行印签章：企业财务专用章和法人章） 要求：1、说明上述票据的签发单位。 2、签发上述各类票据 3、宁波顺达机械有限公司上述业务该处理办理（或绘制流程图）？应根据哪些原始凭证编制记帐凭证（会计分录）？如何编制？ 4、宁波临海机械有限公司上述业务该处理办理（或绘制流程图）？应根据哪些原始凭证编制记帐凭证（会计分录）？如何编制？ 五、5月8日，企业拟向宁波远程五金有限公司采购甲村料1000公斤，单价100元，现向银行申请签发100 000元银行本票。（宁波远程五金有限公司基本资料：纳税人税号：330305637897854；地址：上城路864号；开户银行及账号：工行上城支行 340089368924153；企业法人：洪江 出纳：王伟 预留银行印签章：企业财务专用章和法人章） 要求：1、签发银行本票申请书，并说明银行本票申请书的组成及各联的用途。 2、代银行签发银行本票，并说明各联的用途。 3、编制会计分录。 六、企业（宁波顺达机械制造有限公司）5月28日购入甲材料800公斤。以上述银行本票支付货款及增值税（增值税税率13%）。宁波远程五金有限公司用转帐支票退回余款。 要求：1、说明上述凭证的签发单位。 2、分析宁波顺达机械制造有限公司银行本票办理的业务流程（或绘制业务流程图），编制相关会计分录，并注明应附的原始凭证的名称。 3、分析宁波远程五金有限公司银行本票办理的业务流程（或绘制业务流程图），编制相关会计分录，并注明应附的原始凭证的名称。 七、7月15日，公司从铁岭市安达股份有限公司购入甲材料10吨，每吨不含税价2800元，计28 000元，含税运费5000元。款项通过开户银行信汇给供货单位。铁岭市安达股份有限公司开户银行：中国工商银行湖边支行；账号：3400005678545822（注：购货发票及运费发票格式略去。货物增值税税率13%，运费增值税税率9%）） 要求：1、说明信汇票据的组成及每联的用途。 2、签发信汇票据 3、简述信汇的办理的流程（或绘制流程图） 4、分别编制宁波顺达机械制造有限公司和铁岭市安达股份有限公司此业务的相关会计分录。 八、若上述第七笔业务改为电汇结算 要求：1、说明电汇票据的组成及每联的用途。 2、签发电汇票据 3、简述信汇的办理的流程（或绘制流程图） 九、8月