楚江新材：湖南顶立科技有限公司专项审计报告.PDFVIP

专项审计报告 湖南顶立科技有限公司 会专字[2019]6964 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 会专字[2019]6964 号 湖南顶立科技有限公司2017 年末应收账款 及收回情况专项审计 安徽楚江科技新材料股份有限公司： 我们接受委托，对湖南顶立科技有限公司（以下简称“顶立科技”或“公司”） 2017 年末应收账款账面余额、账面价值及截止2019 年6 月30 日累计收回2017 年末应收账款进行审核。 编制和公允列报应收账款在资产负债表的金额是公司管理层的责任，这种责 任包括：(1)按照企业会计准则的规定对应收账款进行核算，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使资产负债表中应收账款不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 我们按照《中国注册会计师审计准则》的要求，设计和执行相应的审计程序 对公司2017 年末应收账款账面余额、账面价值，截止2019 年6 月30 日累计收 回2017 年末应收账款进行审核，并出具专项审计报告。 现将审核情况及审计结果报告如下： 一、实施的重要程序 1、针对2017 年末应收账款 (1) 获取应收账款明细表，进行复核加计，与报表数核对；(2)核查 2017 年 12 月31 日应收账款各客户账龄划分情况；(3) 检查按企业既定的会计政策足额计 提坏账准备情况；(4) 对往来客户进行函证；(5) 检查截止日大额往来客户的合同。 2 、针对截止2019 年6 月30 日累计收回2017 年末应收账款 (1) 获取公司截止2019 年6 月30 日累计收回2017 年末应收账款统计表， 1 进行复核加计；(2)获取公司2018 年1 月-2019 年6 月应收账款明细表，对期间贷 方发生额与统计表进行核对；(3) 检查部分客户期初签订未完结的合同，将2018 年1 月-2019 年6 月回款及2019 年6 月30 日结余情况与合同支出条款进行比对； (4)对未按照合同支出条款进行付款的客户获取公司说明；(5)检查统计表中所有 2018 年1 月-2019 年6 月收回2017 年末应收账款的原始单据，如银行回单、收据 等与统计表进行核对。(6)抽取大额回款单位对其 2017 年末余额及 2018 年 1 月 -2019 年6 月累计收回2017 年末应收账款金额进行函证。 二、审核结论 单位：元 项 目 账面金额 应收账款余额 80,615,469.47 20 17 年12 月31 日 坏账准备 7,890,429.75 应收账款净值 72,725,039.72 截止20 19 年6 月30 日累计收回2017 年末应收账款 34,226,930.11 三、其他事项 本报告仅供新疆顶立汇智股权投资合伙企业（有限合伙）（原湖南顶立汇智 投资有限公司）、长沙汇德投资管理合伙企业（有限合伙）、长沙汇能投资管理合 伙企业（有限合伙）申请解除股份限售使用，不适合于其他任何目的。 容诚会计师事务所 中国注册会计师： 张良文 （特殊普通合伙）