报账员管理制度.docxVIP

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···· ···· 锦屏寄宿制小学报账员管理制度 1、遵守国家财经纪律和财务会计制度, 认真编制年度预算。 2、报帐员必须对原始凭证进行严格审核,要求外来原始凭 证必须有付款人名称、购物名称、计量单位、数量、单位、 大小写金额、 填制单位盖章等。 报销时,发票必须有经手人、 验收人、证明人、负责人等四人签字并写明用途。 3、坚持“一支笔”审批制度,禁止白纸发票,记帐凭证必 须合法、合情、合理 , 要反映资金活动的真实情况。 4、报账员必须及时报账。 5、严格执行“局管校财”制度,严格控制大额现金流动, 收到现金要及时存入银行,不得坐支,不得以白条作抵押。 6、认真登记帐册,做到数据准确,字迹工整,无涂改,日 清月结,所记“现金日记帐” 要准确。并做好学期期末结帐, 新学期建帐等工作。 7、及时正确地清理债权债务, 确保双方往来款项准确无误, 防止发生呆帐,坏帐。 8、协助监督检查学校各项经济指标和财务指标执行情况。 9、认真钻研业务, 不断丰富会计理论知识, 提高业务能力。 10、对于收据不符, 签字不健全或收据有涂改、 伪造等现象, 报账员有权拒绝付款。

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