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锦屏寄宿制小学报账员管理制度
1、遵守国家财经纪律和财务会计制度, 认真编制年度预算。
2、报帐员必须对原始凭证进行严格审核,要求外来原始凭
证必须有付款人名称、购物名称、计量单位、数量、单位、
大小写金额、 填制单位盖章等。 报销时,发票必须有经手人、
验收人、证明人、负责人等四人签字并写明用途。
3、坚持“一支笔”审批制度,禁止白纸发票,记帐凭证必
须合法、合情、合理 , 要反映资金活动的真实情况。
4、报账员必须及时报账。
5、严格执行“局管校财”制度,严格控制大额现金流动,
收到现金要及时存入银行,不得坐支,不得以白条作抵押。
6、认真登记帐册,做到数据准确,字迹工整,无涂改,日
清月结,所记“现金日记帐” 要准确。并做好学期期末结帐,
新学期建帐等工作。
7、及时正确地清理债权债务, 确保双方往来款项准确无误,
防止发生呆帐,坏帐。
8、协助监督检查学校各项经济指标和财务指标执行情况。
9、认真钻研业务, 不断丰富会计理论知识, 提高业务能力。
10、对于收据不符, 签字不健全或收据有涂改、 伪造等现象,
报账员有权拒绝付款。
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