现金日记账和银行存款日记账答案.docVIP

填写现金日记账和银行存款日记账 姓名： 班级： 学号： 1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下： ⑴3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。 ⑵4日，售给胜利公司25＃产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑增值税）。 ⑶6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。 ⑷8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。 ⑸8日，从银行提取现金3,000元备用。 ⑹10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款 100,000元。 ⑺12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。 ⑻15日，从银行提取现金50,000元备发工资 ⑼15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。 ⑽20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。 ⑾22日，以银行存款支付广告费1,500元。 ⑿23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。 ⒀25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。 要求：⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。 ⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。 ⑶月末分别结账。 现金日记账 2010年 凭证 编号 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 月 日 4 1 期初余额 3000 3 现付1 预支差旅费 其他应收款 2000 1000 8 现付2 付交通费 管理费用 980 20 8 银付2 提现 银行存款 3000 3020 15 银付5 提现 银行存款 50000 53020 15 现付3 发放工资 应付职工薪酬 50000 3020 20 现付4 补差旅费 管理费用 340 2680 23 现收1 销售材料 其他业务收入 240 2920 25 现付5 购办公用品 管理费用 540 2380 30 本月合计 53240 53860 2380 银行存款日记账 2010年 凭证 编号 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 月 日 4 1 期初余额 800000 4 银收1 销售产品 主营业务收入 8000 808000 6 银付1 付所得税 应交税费 35400 772600 8 银付2 提现 库存现金 3000 769600 10 银付3 偿还借款 短期借款 100000 669600 12 银付4 偿还利息 财务费用 2500 667100 15 银付5 提现 库存现金 50000 617100 22 银付6 付广告费 销售费用 1500 615600 30 本月合计 8000 192400 615600 2、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务： 2008年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 11 8 银付字24号 提取现金备发工资 现金 银行存款 13000 13000 11 10 现付字28号 将多余现金存入银行 银行存款 现金 18000 18000 11 15 银付字25号 支付材料运费 在途物资 银行存款 1800 1800 11 30 银付字26号 支付广告费 销售费用 银行存款 5200 5200 要求：登记银行存款日记账并结账。 银 行 存 款 日 记 账 2008年 记账凭证编号 摘要 对方科目 收入 付出 结余 月 日 11 1 期初余额 150000 11 8 银付字24号 提现 现金 13000 137000 11 10 现付字28号 存现 现金 18000 155000 11 15 银付字25号 购料 物资采购 1800 153200 11 30 银付字26号 付广告费 销售费用 5200 148000 11 30 本月合计 18000 20000 148000 3、杭州西湖公司2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务如下： 2009年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 12 2 现付字28号 将多余现金存入银行 银行存款 库存现金 2000 2000 12 10 银付字24号 提取现金备发工资 库存现金 银行存款 300000 300000 12 15 现付字29号 现金支付材料运费 原材料 库存现金 500 500 12 25 现付字31号 现金支付办公费 管理费用 库存现金 300 300 12 30 现收字2号 差旅费报销，收到 现金 库存现金 其他应收款 200 200 要求：登记现金日记账。 现 金 日 记 账