内部控制考核管理办法.doc

YHZDDDDD YHZD DDDD 华能国际电力股份有限公司玉环电厂管理制度 HYH3-068-ZG46 内部控制考核管理办法 （试行） 2012-11-20发布 2012-11-20实施 华能国际电力股份有限公司玉环电厂 发布 华能国际电力股份有限公司玉环电厂 内部控制考核管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为进一步推动华能国际电力股份有限公司玉环电厂（以下简称“电厂”）的内控工作，保障内控工作的执行力，提升电厂管理水平，根据公司《内部控制考核评价管理规定（试行）》（华能国股经[2012]618号）及有关制度，结合电厂实际情况，制定本办法。 第二条 本办法规定了内控工作开展过程中各部门和关键点责任人所承担的责任和义务以及考核标准。 第二章 内控目标和责任 第三条 电厂内部控制工作总体目标是在内部控制外部审计、上级公司内部重点检查和交叉测评、财务专项稽核、内部控制审计监督和廉洁风险防控测评中不出现内部控制缺陷；各部门（以下部门均包括各部、室、办、组）的内部控制目标是本部门及归口管理业务范围内在上述审计、检查、测评中不出现缺陷。 第四条 成立由厂领导班子成员组成的内控领导小组，厂长任领导小组组长，领导电厂内控工作；领导小组下设办公室，办公室设在财务部，分管财务厂领导兼任办公室主任，财务部负责人为副主任，各部门的负责人、内控测评员为成员，负责全厂内控工作的组织协调、测评监督、检查考核。 各部门负责人是本部门的内控工作的第一责任人，对本部门的内控工作负有全部责任。 各部门确定的内控兼职联络员是本部门内控工作的间接责任人,负责监督、协调及指导本部门内控工作的开展，做好本部门内控自查及自我测评工作,对涉及本部门内控改进工作有关事宜的联系协调及其他与内控相关工作的落实等工作负责，并负责按季度总结汇报本部门内控工作开展情况。 各部门将归口管理业务范围对应的关键控制点落实到具体执行人，控制点的执行人是该控制点的直接责任人，按《内部控制手册》的要求对该控制点的合规性、规范性、真实性和内控文档记录资料保存的完整性负责。 第五条 各部门要充分认识内控工作的重要性，认真学习《内部控制手册》、公司、分公司及厂内的管理制度，严格按照手册及管理制度规范各自的业务流程，保证内控的有效执行。 第六条 各部门对本部门业务范围的控制流程负责，并且有义务配合其他部门完成内控工作。 第七条 各部门有义务配合内控专责的内控测评工作，并对所提供的数据、资料的准确性、完整性、可追溯性负责。 第八条 各部门要认真开展内控缺陷整改工作，对公司和分公司及外部审计师提出的内控缺陷及差距要及时整改，电厂内控测评员提出的内控缺陷及差距要在规定的限期内完成整改。 第九条 各部门要认真开展内控自查、自我测评工作，根据控制发生的频率，每月对照《内部控制手册》开展自查自测。 第十条 各部门要做好内控工作的各项文档记录，文档记录要完整真实。 第三章 考核标准及程序 第十一条 考核采取“日常测评，季度考核，年度汇总”的形式。 因公司对内控实行“一票否决”，内控工作是常态化工作，所以内控考核实行“只罚不奖”的原则。 第十二条 季度考核标准及程序： 季度考核标准：季度考核以厂内控办公室日常签发的《内控缺陷整改通知单》（见附表1）为依据。每份《内控缺陷整改通知单》扣罚控制点执行部门500元，如果未在规定的限期内完成缺陷整改扣1000元。 考核程序：日常测评中发现的缺陷，厂内控测评员填写《内控缺陷整改通知单》，每份通知单只记录一个控制点，由内控办主任签发，厂内控测评员每季度汇总整理缺陷整改通知单，出具考核意见，经内控办主任审核、厂内控领导小组组长批准后提交人力资源部，从部门月度奖金中扣罚，季度考核由部门根据内控责任进行分配。 第十三条 年度考核标准及程序： 在年度外部审计师内部控制审计（含阶段内控审计）、上级公司的内部重点检查、财务专项稽核、内部控制审计监督和廉洁风险防控测评过程中发现内控缺陷，按以下标准进行考核： 提醒事项：1项按人均500元对发生缺陷部门进行考核。 一般缺陷：1项按人均2500元对发生缺陷部门进行考核，并对缺陷的控制执行部门（包含室、办、组）负责人另扣2500元，副主任1000元，厂内控测评员3000元（如果在日常测评时，内控测评员发现该项缺陷，并下发内控整改通知单，对内控测评员减半考核）。厂领导按照股份公司考核办法，每条缺陷扣减5分，在年度奖中扣减。扣减额度＝年度奖（或基薪）×50％×实扣分％。 重大缺陷及实质性漏洞：取消全厂四大绩效奖励，并1项按人均3000元对