广州航新航空科技股份有限公司关于子公司变更会计政策的公.PDFVIP

证券代码：300424 证券简称：航新科技 公告编号：2019-061 广州航新航空科技股份有限公司 关于子公司变更会计政策的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州航新航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019 年6月5 日召开第四届董事会第五会议、第四届监事会第四次会议，分 别审议通过了《关于子公司变更会计政策的议案》。具体情况如下： 一、 本次记账本位币变更概述 （一） 变更原因 航新航空服务有限公司（以下简称“香港航新”）为公司2013 年在香港设立的全资子公司，主要从事航空、机电产品贸易及技术咨 询服务。2018年4 月香港航新收购了位于爱沙尼亚塔林的Magnetic MRO AS公司100%股份，导致香港航新经营所处的主要经济环境发生 重大变化。根据企业会计准则的相关要求、香港航新的实际业务情况 以及公司未来发展规划，公司通过评估认为以欧元为记账本位币能够 提供更可靠、更真实的会计信息。具体原因如下： （1）香港航新的投资活动主要以欧元进行计价和结算； （2 ）香港航新的经营性费用主要以欧元及美元进行收付； （3 ）香港航新的融资活动主要是欧元贷款。 （二）审批程序 2019年6月5 日公司召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会 第四次会议，审议通过了 《关于子公司变更会计政策的议案》。根据 1 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、深圳证券交易所《创业板 上市公司规范运作指引》等有关规定，本次会计政策变更由董事会审 议，无需提交股东大会审议。 （三）变更的具体情况： 本次变更前，香港航新采用港币作为记账本位币；变更后，香港 航新采用欧元作为记账本位币。 变更日期： 2019年5月1 日。 二、本次会计政策变更对公司的影响 由于涉及到香港航新以前年度绝大部分账务处理，确定对于净利 润的累计影响不切实可行，故本次会计政策的变更采用未来适用法， 从2019年5月1 日起开始执行，并采用变更当日的即期汇率将所有项目 折算为变更后的记账本位币。 三、独立董事关于会计政策变更的意见 本次记账本位币变更是公司结合实际情况进行的合理变更，有利 于提供更可靠相关的会计信息，更加真实地反映公司的财务状况和经 营成果。董事会对该事项的决策程序符合相关法律、法规和《公司章 程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，因此，同意公 司本次记账本位币变更。 四、监事会关于会计政策变更的意见 经审议，监事会认为：公司本次根据实际情况，将香港航新记账 本位币由港币改为欧元，使公司的记账本位币更符合会计准则的相关 规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司 和所有股东的利益。本次子公司记账本位币变更的决策程序符合有关 法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益， 同意本次记账本位币变更。 五、备查文件 2 1.航新科技第四届董事会第五次会议决议； 2.航新科技第四届监事会第四次会议决议； 3.航新科技独立董事关于第四届董事会第五次会议相关事项的 独立意见。 特此公告。 广州航新航空科技股份有限公司董事会 二〇一九年六月五日 3