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PAGE PAGE 11 内部控制培训方案 培训背景与解决方案 随着全球经济与金融的不断发展，内部控制日益成为社会经济生活中一种重要的企业管理方法。商业银行的内部控制则主要是运用现代化管理方式与手段对银行的各类风险进行管理与控制，为银行实现经营管理目标提供基本保障。 在引入国际先进的内部控制理论和内部控制体系模式的过程中，商业银行都在积极探索如何将国外内部控制理论的研究成果与中国国情和银行实际相结合，促进我国商业银行加快建立一个专业化、透明化的标准化的内控体系。本培训的老师都是长期从事金融研究和银行事物的研究人员、管理人员或从业人员，拥有风险管理、项目审批与评估、会计业务操作与管理、专案治理等方面的商业银行业务实践经历，在学习和研究西方商业银行内部控制理论探索与实践经验教训的基础上，结合了我国商业银行内控体系建设的实务操作、主要做法及管理经验。 我们按照商业银行内部控制理论与体系设计的思路，对商业银行内部控制体系基本架构和组织架构展开分析，提供了具有一定创新意义的商业银行内部控制体系建设与运行的先进理念和参考做法。本培训重视案例的综合性分析，包括商业银行战略目标和经营目标、组织架构的再造的配套、银行的外部控制环境的背景、业务流程和管理流程的梳理和改进、风险排查和风险识别与评估的技术分析等因素对全面风险管理导向型内控体系模式设计的影响，将内部控制五要素和业务层面的控制内容具体化，使结果变得更加客观，更贴近商业银行的实际情况。 序号 课程主题 授课老师 课时 1 商业银行内部控制理论 李老师 16 2 商业银行内部控制实务 徐老师 16 3 商业银行内部控制管理 蔡老师 16 4 商业银行内部控制实践 李老师 16 5 巴塞尔协议框架下商业银行信用风险管理 李老师 8 6 巴塞尔协议框架下商业银行操作风险管理 李老师 16 7 巴塞尔协议框架下商业银行市场风险管理 李老师 8 注：此课程方案，针对不同层面的培训对象，培训前和培训中会根据具体情况做调整。 一、商业银行内部控制理论 【适用对象】 银行各部门经理 【授课形式】 讲授、分组讨论 【课程目标】 了解并掌握内部控制的相关概念 了解我国商业银行内部控制体系建设的现状 现场辅导员工的技巧，掌握工作的方法 提升员工对COSO理论的认识与理解 了解《巴塞尔协议》的《银行机构内部控制系统评估框架》 掌握商业银行内部控制流程的构建 掌握全面风险管理导向型内部控制体系 了解西方商业银行北部组织结构 掌握COSO《内部控制-整体框架》 掌握商业银行内部控制体系的整体与业务层面控制 【课程大纲】 第一讲：商业银行内部控制与内控体系的理论概述 1. 企业与商业银行内部控制与内控体系的基本理论极其发展 2. 欧美国家对企业内部控制的理论研究与实践探索的贡献 3. 内部控制的相关概念 4. 现代四大管理理论与商业银行内部控制 5. 内部控制的内涵 6. 内部控制的外延 7. 商业银行内部控制体系的主要内容及其框架 8. 商业银行内部控制的特征 第二讲：我国商业银行内部控制理论的形成和发展 1. 我国商业银行对COSO理论影响与推动内控体系的认识与理解 2. 了解和熟悉巴塞尔委员会对COSO理论的修改，对商业银行内控体系的基本要求 3. 我国商业银行内控管理与内控体系的探索与发展 第三讲：以全面风险管理《ERM》为导向的商业银行内部控制体系模式的探索 1. 《巴塞尔协议》的《银行机构内部控制系统评估框架》 2. 全面风险管理框架与内部控制管理框架的比较 第四讲：以ERM为导向的内部控制体系的流程再造与流程银行 1. 流程再造与流程银行概述 2. 流程银行构建的“利器” 3. 商业银行的流程整合与流程再造 4. 商业银行流程银行的构建 5. 流程银行构建的要点 6. 流程银行与全面风险管理导向内控体系的关系 第五讲：以ERM为导向商业银行内控体系的设计 1. 商业银行内控体系设计的总体思路 2. 内部控制体系的设计原则 3. 内部控制体系的设计要素 4. 内部控制体系的设计内容 5. 商业银行内控体系组织架构的建设方案和职责分工 第六讲：商业银行内控体系的建设与运行 1. 内部控制体系建设与运行的管理原则和方法 2. 内部控制体系建设与运行的实施过程 第七讲：商业银行内控体系的评价 1. 内部控制评价的基本概念与相关事项 2. 内部控制评价的程序与方法 二、商业银行内部控制实务 【适用对象】 银行各部门经理 【授课形式】 讲授、分组讨论 【课程目标】 了解西方商业银行内部组织结构 学习国际一流银行的内控体系组织架构 了解商业银行内部控制体系主流模式 了解主流模式对我国商业银行组织架构再造的启示 掌握公司治理结构的