BaselⅡ丶COSO Ⅱ与银行风险管理.pdf

BaselⅡ、COSO Ⅱ与银行风险管理 第二节 Basel委员会与COSO委员会 巴赛尔委员会建议的风险管理十大原则 原则1 确定操作风险管理框架，操作风险定义和操作风险管理原则 建立一个良好的 原则2 建立内部审计部门的全面有效的监督检查机制 风险管理环境 原则3 获得高级管理层关于履行操作风险古那里职能的有关承诺 原则4 从各方面（如产品、活动、流程、系统）健全操作风险的 识别和评估机制 风险管理：识别、 原则5 完善对操作风险特征的监控，如建立重要风险暴露的 评估、监控、 预警识别机制和向董事会汇报重大操作风险隐患的制度 缓释、控制 原则6 建立控制和缓释重大操作风险的政策、流程和程序 原则7 制订业务连续性计划 监管者的职责 原则8 确保操作风险框架的有效性 设定 原则9 建立健全恰当的监管机制 披露要求 原则10 建立一整套披露政策以完善公众信息披露的适当性 操作风险的计量与分配资本 巴塞尔银行监管委员会为银行提供了三种可 选择的操作风险资本计算方法： 1. 基本指标法 2. 标准法 3. 高级计量法 基本指标法 KBIA =[∑(GI1…n ×α)]/n 式中：K -基本指标法需要的资本 BIA GI-前三年中正的总收入的平均值 n-过去三年总收入为正的年度数量 α-15%是总收入与资本要求之间的关系 BASEL委员会与COSO委员会 基本指标法只考虑“正的总收入”，不考虑负的总收入 第二支柱第778段：总收入仅仅是代用指标，如果银行的收益低 ，经常连续出现负的总收入，则可能低估操作风险的资本要求 总收入GI 乘以15% 第一年 80 12 第二年 -20 0 第三年 120 18 总和 30 平均 总和/2= 15 标准法： K = {∑ max[∑(GI ×β ),0]}/3 TSA years1-3 1-8 1-8 式中：K 是标准法计算的资本要求；GI 是公司融资、交 TSA 1-8 易和销售、零售业务、商行业务、