集团资金管理现状分析设计报告.pdf

IBM全球咨询服务部 集团资金管理现状分析设计报告 Aug 25, 2006 © Copyright IBM Corporation 2006 IBM全球咨询服务部 集团资金管理法 l 律遵循性分析 l l l © Copyright IBM Corporation 2006 现行的资金集中管理模式的示意图 统收统支 备用金拨付 结算中心 内部银行 财务公司 开户 成员企业不单设账号，只有集团 成员企业在结算中心开设的 成员企业在内部 成员企业在财务 总公司才能开户 银行账户里列二级户 银行开户 公司开户 操作 在总公司的 总公司的资金处定 l 收支双轨，二级户分收 类似结算中心 类似外部金融机 资金处，处 期拨给成员企业备 支双户，成员企业所有 构的投融资服务 理和核准集 用金，额度内由各 收入当天入收户，支户 可发放内部货币/ 业务 团所有的现 成员企业掌握，报 按周资金计划拨款 支票/贷款 金收支业务 销由总公司核准 l 结算中心负责集团所有 可以吸纳和投放 成员企业的内外结算 集团外企业的资 l 内部资金占用计息 金 l 集团统一对外融资 技术 手工操作 借助银行或企业内部网络 与银行联网 适用 l 完全控制，消除资金沉淀 l 兼顾资金效率和效益，兼顾成员企业的积极 常见于完全多元 和优 l 影响成员企业开源节流的积极 性和经营灵活性 投资、资金融通 缺点 性和灵活性 l 适合内部交易多的子公司 量大的特大型企 l 适合地理位置很近的分公司 业集团 3 © Copyright IBM Corporation 2006 —— 针对财务公司资金管理模式的法律法规分析: 1、目前设立企业集团财务公司的要求很高，从集团母公司和各子公司的注册资本、经营状况、利润 实现和现金流量、公司治理、资金管理、风险控制的能