总账系统期末处理.pdf

第六章 第三节 1 一银行对账 容 内 要 主 的 理 处 末 期 二自动转账作 成 工 完 计 要 会 末 的 期 定 计 特 会 的 个 每 三对账结账 四报表编制 2 一 熟练掌握用友软件中 重点： 点 难 点 重 的 账 对 行 银 银行对账的操作方法 1、银行对账的目的和内容 内容要点：2、手工和计算机两种方式 下银行对账的流程 3、电算化银行对账的具体操 作方法和注意事项 3 1、及时发现记账错误和银行 目 收付业务中存在的问题 的 2、查明银行存款的实有数，保证 企业主要货币资金的安全完整 和 1、已达账项 同一笔业务银行 内 与企业均已入账 容 1、银行已记收款而企业未记 2、银行已记付款而企业未记 2、未达账项 3、企业已记收款而银行未记 4、企业已记付款而银行未记 凭证传递时间不一致 4 出纳逐日逐笔登记 银行存款日记账 程 流 账 对 行 银 工 手 月末开户行提供 逐笔勾对 银行对账单 列出未达账项 转入下月 企业可动用的 编制余额调节表