台湾省2016年下半年内审师《实施内部审计业务》抽样考试题.docVIP

台湾省2016年下半年内审师《实施内部审计业务》：抽样考试题 本卷共分为1大题50小题，作答吋间为180分钟，总分100分，60分及格。 一、单项选择题(共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意) 如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应 A：在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作 B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门 C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计 D：缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作 观察法被认为是一项可靠的审计程序，但是它的用途有限。尽管如此，这种方法仍被用于 许多不同的业务场合。对于观察法作为一种审计技术，以下表述正确的是 A：在填制内部控制调查问卷时，它是最有效的方法 B：除了存在性，它在证实其他任何审汁认定时都是不充分的 C：在了解被审计期间交易是如何处理时，它是最有说服力的方法 D：在确认是否发生舞弊行为时，它是最有说服力的方法 在计划对EUC软件的应用控制情况进行审计时，内部审计师决定将系统控制环境作为审计 内容的一部分。下列关于系统控制的说法，审计人员认为正确的是 A:系统控制的有效性受应用性控制的影响； B：这时确认对一般性控制负责的人员或部门要比在传统的主程序环境中容易； C：在EUC坏境中对特定系统控制的需要相对稳定； D：系统控制作为应用性控制的基础必须先于应用性控制。 使用PERT(项目评价和复核技术)时，如果一个活动的乐观时间是A,悲观时间是B,最可 能吋问是M,期望时间由下面哪-个式子表示？ A： (B-A)/2 B： (A+B)/2 C： (A+4M+B)/6 D： (4A+4B+4M)/6 过吋原料及边角余料几如均记入事先确定的项目数码内。这些原料分别装入特定的箱子 运往某公司拍卖场销售。为降低这一过程中的各种风险，公司应当采取如下哪些步骤？ I出 售的过时原料及边角余料需要由管理部门批准认定；II允许雇员在拍卖前购买这些过时原料 与边角余料；III仅将过时原料与边角余料销售给事前批准的购买者；IV明确支持给拍卖公 司的将为一笔固定费用而非佣金。 A： II 和 III； B：仅有I; C： II 和 IV； D： h III 和 IV。 以下哪种定价目标因难以衡量而鲜为人所用？ A：现金流 B：投资回报 C：利润最大化 D：市场份额 根据下列资料冋答4?6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系统，支持着超过250个 不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账户到复杂的信托账户。这个系统已经开发 了 25年，使用了儿种语言和数据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发 生错误。然而，不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时间， 也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的账户类型都很熟悉，并 且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在，只有很少的账户业务人员能够熟悉大多 数账户种类，甚至有些人在他们自己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组 合。管理部门认识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人员 能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多次讨论，管理部门确 信如果不能与客户之I可保持良好的关系，本银行将落后于它的竞争对手。同吋银行也不能一 下子安装所有新的系统。经过许多次会议讨论之后，管理部门和账户业务人员还是不能就新 系统应该如何工作和用户的界面达成一致的意见。如果经过了一段时间，银行把账户管理系 统开发出来了，并培训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功地使用系？ A： a.生命周期法。 B： b.模拟法。 C： c.原型法。 D： d?分层■输入■处理■输出(HIP0)o 在审计过程中，审计人员发现一名职员在盗用公款。尽管这是他遇到的第一次盗用公款 事件，而且本组织有保安部门，该审计人员仍决定亲自审问嫌疑犯。如果该内部审计人员违 反了道徳守则，那么最可能违反的是 A：没有表现出应有的勤奋。 B：缺乏对组织的忠诚。 C：没有此领域的法定资格。 D：没有遵循法律。 以下原则表现出某组织结构的特点I、监督员能够授权作出决策，但不能对那些决策的 结果授予最终的职责；II、监督员的控制幅度不应超出7个下属级别；III、职责应与适当的 权力相对应；IV、应授权各个层面的员工作出决策。这些原则的哪项可为层级制与开放式组 织结构所共亭 A： II 和 III； B： III和IV。 C： I 和III； D： I 和IV； 在评价应收账款的可回收性方面，哪类证据最具说服力 A：肯定的应收账款确认书 B：否定的应收账款确认书 C：应收账款账龄明细表 D：运单 审计师注意到某计算机程序不能正确计算通过商品目录订购商品的