财务管理制度毕业论文.doc

PAGE 1 【摘要】 资金管理是企业集团财务管理的一项核心内容，企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理密切相关。但企业集团由于其自身结构的特殊性，成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。资金管理失控、监控缺乏手段、资金使用率低，已经成为我国企业集团管理中迫切需要解决的问题。为加强资金管理，控制财务风险，企业集团要根据自己的实际情况，及时调整自己的资金管理模式，使其适应管理变化的需要，在经营管理中发挥其最大的功效。随着企业集团的不断发展壮大,如何提高资金管理对于企业集团有着重要意义。本文以河南中烟工业有限责任公司集团的资金管理为例，从传统资金管理存在的主要问题入手,主要阐述企业集团资金集中管理的模式结算中心模式，以及如何全面加强资金集中管理,提高集团企业的可持续发展能力。 【关键词】企业集团;资金管理；资金集中管理;结算中心模式 目录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc290730915 目录 PAGEREF _Toc290730915 \h 1 引言………………………………………………………………………………1 HYPERLINK \l _Toc290730916 一 基本概念 PAGEREF _Toc290730916 \h 2 HYPERLINK \l _Toc290730917 （一）企业集团的概念 PAGEREF _Toc290730917 \h 2 HYPERLINK \l _Toc290730918 （二）资金管理的概念 PAGEREF _Toc290730918 \h 2 HYPERLINK \l _Toc290730919 （三）资金集中管理的概念 PAGEREF _Toc290730919 \h 2 HYPERLINK \l _Toc290730920 （四）资金集中管理模式 PAGEREF _Toc290730920 \h 3 HYPERLINK \l _Toc290730921 （五）财务结算中心的概念 PAGEREF _Toc290730921 \h 4 HYPERLINK \l _Toc290730922 二 我国企业集团实施集中管理的必要性 PAGEREF _Toc290730922 \h 4 HYPERLINK \l _Toc290730923 （一）我国企业集团资金管理的现状 PAGEREF _Toc290730923 \h 4 HYPERLINK \l _Toc290730924 （二）集团企业采用资金集中管理模式的必要性 PAGEREF _Toc290730924 \h 5 HYPERLINK \l _Toc290730925 三 河南中烟工业有限责任公司案例介绍 PAGEREF _Toc290730925 \h 7 HYPERLINK \l _Toc290730926 （一）河南中烟工业有限责任公司简介 PAGEREF _Toc290730926 \h 7 HYPERLINK \l _Toc290730927 （二）中烟集团资金结算中心运行模式 PAGEREF _Toc290730927 \h 8 HYPERLINK \l _Toc290730928 四 案例分析 PAGEREF _Toc290730928 \h 11 HYPERLINK \l _Toc290730929 （一）设立企业集团资金结算中心的基础条件 PAGEREF _Toc290730929 \h 11 HYPERLINK \l _Toc290730930 （二）当前企业集团财务结算中心运行中存在的问题 PAGEREF _Toc290730930 \h 12 HYPERLINK \l _Toc290730931 （三）中烟公司集中资金管理模式成功的原因分析 PAGEREF _Toc290730931 \h 13 HYPERLINK \l _Toc290730932 结束语 PAGEREF _Toc290730932 \h 14 HYPERLINK \l _Toc290730933 参考文献 PAGEREF _Toc290730933 \h 14 HYPERLINK \l _Toc290730934 致谢 PAGEREF _Toc290730934 \h 15 引言 随着社会经济与企业集团的不断发展，企业集团的下属子公司及三级子公司增多，直接带来内部组织层次越来越复杂，管理链条越来越长，管理层次和管理跨度加大，集团总部已经比较难掌控集团内部成员企业的经营活动，相应地将带来了资金风险和成本的增加。资金管理是财务管理的重中之重，资金管理的好坏决定企业的生死存亡。 而集团没有专门的、