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PAGE PAGE 2 2019年能源投资集团 资金管理办法 2019年1月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc168043971 第一章 总则 PAGEREF _Toc168043971 \h 3 HYPERLINK \l _Toc168043972 第二章 现金管理 PAGEREF _Toc168043972 \h 4 HYPERLINK \l _Toc168043973 第三章 银行存款管理 PAGEREF _Toc168043973 \h 5 HYPERLINK \l _Toc168043974 第四章 资金结算中心管理 PAGEREF _Toc168043974 \h 7 HYPERLINK \l _Toc168043975 第五章 资金计划管理 PAGEREF _Toc168043975 \h 9 HYPERLINK \l _Toc168043976 第六章 资金收入管理 PAGEREF _Toc168043976 \h 10 HYPERLINK \l _Toc168043977 第七章 资金支出管理 PAGEREF _Toc168043977 \h 12 HYPERLINK \l _Toc168043978 第八章 附则 PAGEREF _Toc168043978 \h 13 HYPERLINK \l _Toc168043979 附录1子公司预算内资金审批权限表 PAGEREF _Toc168043979 \h 14 HYPERLINK \l _Toc168043980 附录2 能源集团预算内资金审批权限表 PAGEREF _Toc168043980 \h 15 第一章 总则 目的 为提高市能源投资集团有限公司（以下简称“能源集团”）整体资金使用效益，规避资金违规使用风险，搭建资金管理平台，更好地为能源集团和各下属公司提供高效、集约、便捷的资金服务职能，特制定本制度。 释义 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 适用范围 本制度适用于能源集团总部以及所有全资、控股、有实质性控制力的参股二级成员企业、三级企业（以下简称“各结算单位”）。 基本原则 严格账户管理 坚决清理多余账户，各结算单位只能在选定的结算银行开立收入账户和支出账户，并在资金结算中心开立结算户，不能开立其它账户。 收支两条线 各结算单位的收入必须全部通过本单位在资金结算中心的收入账户进入资金结算中心的结算账户，不得直接进入支出账户或其他账户；资金支出必须全部由资金结算中心按预算拨付到本单位在资金结算中心的支出账户后进行开支。 资金高度集中 各结算单位除可在支出户保留少量日常周转资金外，其余资金必须全部集中到资金结算中心的账户中。 严格预算管理 对结算单位的资金来源和资金使用采取预算管理的方式，结算单位的资金、贷款、担保等业务均须纳入预算范围，由能源集团进行集中审批和监控。 第二章 现金管理 各结算单位现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。各结算单位、部门不得为任何单位和个人套取现金。 各结算单位应核定库存现金限额，库存现金限额根据各单位3－5天的日常用量（或银行核定的库存现金限额）为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。 除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 各结算单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各结算单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。 现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。 从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务负责人批准后提取。 现金支出都要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳人员承担全部经济损失。 各结算单位出纳人员应当建立健全现金明细账，逐笔记载现金收付，并结出库存余额。账目应当日结日清。 各结算单位出纳人员应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，发现差