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■ 财务文书写作与管理制度范本 PAGE 176 PAGE 171 会计人员管理办法 出纳人员管理办法 出纳日常工作管理制度 会计人员管理办法tc 会计人员管理办法 一、总则tc 一、总则 1．为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的、高素质的会计队伍，为公司的发展和经济效益的提高做出应有的贡献，特制订本办法。 2．本办法是公司选拔、任用、管理会计人员的基本准则，适用于公司总部及所属控股子公司的所有会计人员。 二、管理体制tc 二、管理体制 1．会计人员由公司财务部统一管理，公司内部需要进行独立或相对独立核算的部门、分厂，由公司财务部委派会计人员负责该部门、分厂的会计工作。 2．控股子公司的财务总监和财务部经理，由公司财务部委派。 3．公司财务负责人由公司总经理提名，董事会聘任。 4．公司范围的其他财务会计干部（经理、科长），由公司财务负责人提名，公司总经理聘任。 三、任职条件tc 三、任职条件 1．公司会计人员应同时具备以下基本条件： （1）具有较高的思想觉悟和优良的道德品质，遵守会计职业道德，无违法乱纪行为。 （2）拥有财会大专以上学历，具有较强的求知欲和上进心。 （3）有较高的业务技术水平，能正确处理各种财务会计事项。 （4）有较高的文字水平、较强的写作能力和语言表达能力。 （5）持有政府会计主管部门颁发的《会计人员从业资格证书》。 2．会计人员有下列行为之一的，不得继续在本公司从事会计工作： （1）无故不服从领导的。 （2）有违法、违纪行为的。 （3）由于业务、技术水平的原因，不能胜任会计工作的。 四、定期轮岗tc 四、定期轮岗 1．公司会计人员实行定期轮岗制度，一般2～4年轮岗一次。 （1）外派到控股子公司的财务总监、财务部经理，一般3～4年轮岗一次。 （2）公司财务部的科级干部，一般2～3年轮岗一次。 （3）一般会计人员，一般2～3年轮岗一次。 （4）出纳员在同一出纳岗位上工作满两年者，必须轮岗。 （5）退休前两年的会计人员原则上不再轮岗。 2．会计人员的具体轮岗时间，由财务负责人按照上述规定，根据具体情况确定。 3．会计人员调动岗位或者离职，必须与接管人员办理交接手续。 五、附则tc 五、附则 1.本办法由财务部制订、修改和解释。 2．本办法自颁布之日起施行。 出纳人员管理办法tc 出纳人员管理办法 一、总则tc 一、总则 为了加强对公司出纳人员的管理，提高出纳人员的职业道德和专业技术水平，特制订本办法。 二、出纳人员的任职条件tc 二、出纳人员的任职条件 1．具有良好的职业道德和素养，无不良执业记录，能够承受工作压力，具有强烈的责任心和敬业精神，细心踏实，工作认真、细致、严谨并具备良好的沟通能力及团队合作精神。 2．财务相关专业大专以上学历，两年以上财务工作经验，具有会计从业资格证书。 3．熟悉出纳工作以及财务流程，熟练操作计算机，并能熟练使用各种办公软件、财务软件。 4．持有政府会计主管部门颁发的《会计人员从业资格证书》。 tc 三、出纳人员的职责tc 三、出纳人员的职责 1．及时、正确地记好现金账，做到日清月结，账款相符。 2．严格审查报销的原始凭证和附件，按照银行规定的限额，保管、支付、使用现金，做到收付有据，手续齐全，符合政策。 3．切实管好空白支票和专用印章、保险柜钥匙。严守各项数字机密。 4．及时办理各项收付结算手续，催收借款、欠款。 5．努力学习政治、文化、业务知识，不断提高办事效率和工作能力。 6．做好临时分配的其他工作。 四、附则tc 四、附则 1．本办法由财务部负责制订、修订和解释。 2．本办法自颁布之日起施行。 出纳日常工作管理制度tc 出纳日常工作管理制度 一、总则tc 一、总则 为规范公司出纳岗位工作，特制订本制度。 二、出纳岗位职责tc 二、出纳岗位职责 1．负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全、完整负责。 2．负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记账”，并清点库存现金，对现金安全、完整负责。 3．负责“银行日记账”、“现金日记账”的登记，并逐日进行核对。 4．每月月底向银行索取对账单、核对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。 三、现金和银行存款的管理 tc 三、现金和银行存款的管理 1．现金管理： （1）本公司可以在下列范围内使用现金： 员工工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后支付现金。 （2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。 （3）财务人员支付现金，可以从公司库存现