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西安高新技术产业开发区房地产开发公司 财务管理办法 PAGE PAGE 94 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规制订本制度。 第二条 财务部是公司资金管理部门，任何部门、单位未经公司许可不得开设银行账户和存储资金；财务部设出纳岗位，主要办理货币资金收支业务，非出纳人员不能办理资金收支业务。 第三条 公司设置成本会计和材料及费用报销会计岗位，负责对付款、报销的发票、账单和借款单据的合法性、合理性进行审核，审核无误填制会计凭证后，出纳方可付款，出纳不得自作主张支付款项。 第二章 资金计划管理 第四条 资金计划管理的原则以收定支、适度负债；资金计划管理分为三个层次：一是公司年度资金平衡计划管理，二是公司后三个月资金滚动计划管理，三是公司月度资金收支计划管理。 第五条 三种形式的资金计划均由相关业务部门、分公司编报，报企管部初汇后，财务部门汇总、平衡，总经理办公会审批后执行。 第六条 资金计划一经签发必须严格执行，凡计划内货币收付按计划控制办理，由常务副总经理审批即可；计划外开支必须经总经理审批后方可支付。 第三章 资金筹集制度 第七条 公司筹集资金应按国家法律、法规规定，可一次或分期筹集。 第八条 公司资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集、投资者增加投资额等方式。 第九条 筹集资金的审批权限及规定： （1）公司根据需要可用原有固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，但向银行贷款时应通过公司总经理办公会批准； （2）借款余额不得超过公司的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上借款，应单独做出可行性报告报经总经理办公会批准。 第十条 对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。 第十一条 资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。 第四章 项目融资管理 第十二条 为了保证项目开发建设的顺利进行，提高公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，根据项目建设进度，合理安排资金，保证项目建设资金需求，以便达成资金运用的最高效益，特制定本规定。 第十三条 项目融资计划 1、财务部结合企划部所做的项目可行性研究报告，确定资金需求量； 2、财务部依据项目营销方案，确定资金回收期； 3、会同有关部门提出切实可行的融资计划和融资渠道，报经领导批示； 第十四条 项目融资渠道 1、自筹； 2、施工单位垫资； 3、出售项目； 4、银行贷款； 第十五条 融资审批和办理程序 根据审批的的融资计划和融资渠道，按如下程序办理： 1、自筹：由工程部提出项目建设进度和资金需求量，销售分公司提出项目资金回收计划，财务部根据项目建设进度，制定项目用款计划，报经领导批示。 2、施工单位垫资：由工程部与施工单位协商确定垫资额度及施工进度，报经领导批示。 3、出售项目：由销售公司负责办理并报财务部资金回收计划，报经领导批示。 4、银行贷款：由财务部在公司相关部门取得土地证、施工许可证、规划用地许可证、规划工程许可证等四证后，根据审批的融资计划，向银行申请用于弥补项目资金缺口的贷款，在向银行申请项目贷款融资方式时，采用银行与项目相结合的方式。即：原则上一个项目只通过一家银行融资，并就该项目与相关银行开展合作；特大项目可选取一至二家银行进行合作。报经领导批示。 5、多种渠道融资，按照上述条款办理。 第十六条 项目融资的资金管理规定： 1、财务部根据项目建设进度，制定用款计划，报经领导批示； 2、根据项目实际建设进度，专款专用，严格执行付款计划。 第五章 资金收入制度 第十七条 公司资金收入可分为：房屋销售资金收入、房屋出租资金收入、中介及房屋银行收入和其他资金收入。 第十八条 房屋销售资金收入是指因房屋销售形成的资金收入，其收入进公司指定专户核算，销售部门不得隐瞒资金收入，也不得将其进到其他银行账号。 第十九条 房屋出租资金收入和中介及房屋银行收入是指因房屋出租、中介及房屋银行等业务形成的资金收入，其收入进主管部门收入专户核算，该部门不得隐瞒资金收入，不得从收入专户支付日常开支，也不得将其进到其他银行账号； 第二十条 其他资金收入主要包括新增银行贷款、投资方投资款、代收代付款、施工单位垫资款等，这部分资金收入由财务部收入公司银行账号，不得隐瞒资金收入。 第六章 资金使用制度 第二十一条 公司各项资金支出必须遵守资金计划管理制度，计划外支出必须重新审批，并经总经理签字。 第二十二条 办理借款手续由经办人填写借款单，经部门