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2016年财政总决算编制分析 昌吉州财政局: 　　我县2016年财政总决算报表在州财政局的认真指导及我局各业务科室的密切配合下已编就绪。为了做好财政年报决算报表编制工作,落实国家财政政策，加强财政资金管理，并能及时准确掌握2016年全县各项财政资金的收支使用情况，我局领导对财政总决算工作高度重视，成立年度决算编报领导小组，并根据州财政决算会议精神，对我县行政事业单位年报工作及财政总决算工作进行统一安排，经过全县基层财务人员认真填报及各科室同志的严格审查，顺利完成了2016年行政事业单位年报汇总工作及财政总决算工作，现就将总决算报表分析如下，请审阅： 基本情况分析 我县独立核算机构为144个，较去年减少8个机构，原因为一般公共服务因机构合并减少6个，农林水服务因机构合并减少一个，交通运输因机构合并减少一个。本年年未职工人数4215人，比上年减少1798人，原因为退休人员未列入总人数。 离休4人，财政拨款退休人员较上年增长64人，财政拨款（补助）退休人员较上年增长24人。 2016年国内生产总值302000万元，同比增长9.3%，农牧民人均纯收入为13589元，同比增长9.4%。属正常增长。 一、财政收入完成情况分析 2016年木垒县财政收入预算安排41750万元，其中：地方一般公共预算收入安排37750万元，政府基金收入安排4000万元。 2016年，我县完成财政收入45871万元，比上年同期增收7217万元，增长18.7%,完成预算的109.9%，其中:完成地方一般公共预算收入37970万元（含上划980万元），比上年同期增收4173万元，增长12.3%，完成预算的100.6%。地方一般公共预算收入中税收收入完成21091万元，比上年同期增收769万元，增长3.8%，完成预算的74.8%，非税收入完成16879万元，比上年同期增收3404万元，增长25.3%，完成预算的176.4%。基金完成7901万元，为土地出让金收入，较上年同期增收3044万元，增长62.7%。 2、主要税种增、减收情况及原因 （1）增值税（地方口径）完成2638万元，比上年同期增收1088万元，同比增长70.2%，主要增长原因是受营改增的影响。 （2）营业税累计完成2118万元，比上年同期减收4764万元，同比下降69.2%。 （3）企业所得税（地方口径）累计完成1926万元，与上年同期相比增长14.6%，增收246万元。增长主要来自建安企业“营改增”政策前税款清理所缴纳。 （4）个人所得税（地方口径）累计完成694万元，比上年同期增收77万元，增长12.5%，增长的主要原因是加强个人所得税全员全额申报工作，严格规范税收执法行为，提升风险应对工作的质量和水平，切实做到依法治税、应收尽收。 （5）城建税累计完成448万元，比上年同期增收21万元，增长4.9%，该税种随增值税增加而增加。 （6）印花税累计完成282万元，同比增收23万元，增长8.9%。增长主要来自购销合同印花税，累计入库购销合同印花税88万元，同比增加44万元。 （7）城镇土地使用税累计完成368万元，同比增收295万元，增长404.1%，增长的原因是土地使用税扩围后征税范围扩大和税额标准调高，使得土地使用税大幅增加、房产税增幅较大。 （8 ）土地增值税累计完成724万元，同比增收7万元，增长1%，增幅不大。 （9）车船税累计完成343万元，同比增收23万元，同比增长7.2%，增长主要原因是购买私家车的数量增加。 （10）耕地占用税累计完成9538万元，同比增收3380万元，同比增长54.9%，增长的主要原因一是加强对风光电企业耕地占用税的清缴工作。二是及时向县委、县政府上报税收收入情况和税收征管中遇到的问题以及解决方法并得到县委、县政府的大力支持。 3、非税收入完成情况 2016年，完成非税收入16879万元，比上年同期增收3404万元，增长25.3%，主要是国有资产有偿使用费收入较去年同期增收5186万元，增长448.6%。 4、基金收入完成情况 2016年基金收入完成7901万元，比上年同期增收3044万元，增长62.7%，增收主要原因是土地出让金较去年同期增收5157万元。 （四）财政支出预算完成情况 2016年，财政总支出完成173437万元（含上解支出），完成调整支出预算的100%，同比增长5.3％，增支8649万元，其中：一般公共预算支出完成163144万元，完成调整预算的100%，同比增长9％，增支13411万元;上解上级专项支出2236万元，同比增长118.43％，增支681万元;基金预算支出完成8057万元，完成调整预算的100%，同比降低37.1％，减支4762万元。 3、预算外收支执行情况 2016年，预算外收入完成324万元，同比下降4.4%，减少15万