案例6：普利案例.docVIP

实训案例6一.普利公司为工业企业，账套文件名称为普利.AIS,2010年1月启用财务软件, 会计期间开始日期2010年1月1日。使用新会计准则，科目编码方案4221，凭证字：记，用户xxx：姓名：学生姓名，财务组，操作权限范围为所有用户，所有权限；用户xxx1：姓名：张一，财务组，操作权限范围为所有用户，二.账套选项：保存后立即新增，其他默认。三.结算方式：现金支票 转账支票四.外币资料：外币代码：USD,外币名称：美元，期初汇率：7.0五.科目及期初余额表如下：科目名称方 向币别/计量期初余额库存现金（1001）借6775银行存款（1002）借189488工行存款（100201）借119488中行存款（100202）10000美元（期末调汇）应收账款（1122）借前进公司（112201）借99600通达公司（112202）借58000坏账准备（1231）贷788其他应收款（1221）借3800张君 （122101）借3800原材料（1403）620000光盘（140301）数量，张292000（73000张）白纸数量，千克328000（20000千克）库存商品（1405）借199976多媒体教程（140501）借数量，册87976（6284册）多媒体课件（140502）借数量，套112000（2800套）周转材料1411）借低值易耗品（141101）借642固定资产（1601）借1120000累计折旧（1602）贷105024无形资产（1701）借58500累计摊销（1702）贷10222短期借款（2001）贷200000应付账款（2202）万隆公司（220201）贷223959.13应交税费（2221）应交增值税（222101）进项税额销项税额未交增值税（222102）贷13000应付利息（2231）短期借款利息（223101）贷50000其他应付款（2241）贷2100实收资本（4001）贷1121875.87利润分配（4104）贷646977未分配利润（410401）贷646977生产成本（5001）借17165基本生产成本（500101）多媒体教程直接材料（500101011）借155直接人工（500101012）借15000制造费用（500101013）借2010管理费用（6602）差旅费（660201）六.固定资产期初数据：固定资产代定资产名称办公楼车床固定资产科计折旧科值准备科定资产类别名称建筑物机器设备净残值率％44折旧方法平均年限法平均年限法使用情况使用中使用中使用部门厂办加工车间入账日期2006040720061007变动方式自建购入原值本位币106000060000累计折旧（入账）00预计使用期间50×126×12折旧费用科目660202510101减值准备对方科值106000060000累计折旧7462430400预计已提折旧期间4438七.2010年1月发生以下业务：(xxx1制单，xxx审核，记账，计算报表)1.1月1日，从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号1003）。2.1月1日，总经理办公室张君出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元，（附单据1张）。3. 1月2日，从万隆公司采购白纸10000千克，单价16.4元，采购光盘20000张，单价5元，增值税率13%，4.1月3日，财务部工行支付业务招待费1200元。（转账支票号2001）5.1月5日，销售《多媒体课件》2500套，单价50元，收到转账支票1张，票号1008，增值税率13%。6.1月10日，收到前进公司现金支票2张，面值分别为：40000元和59600元，票号分别为：0012和1106，用以归还前欠货款。7.1月15日，工行代发工资18000元。8. 1月15日，归还前欠万隆公司部分货款10000元（转账支票号2002）。9.1月16日，向前进公司售出《多媒体教学教程》600册，单价32元。货税款尚未收到（适用税率13%）。10.1月17日，出口《多媒体课件》300套，单价50美元，11. 1月18日，生产12.1月21日，从万隆公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率13%）13. 1月29日，摊销无形资产487.50（514. 1月29日，分配工资：多媒体教学教程15. 1月30日16. 1月30日17. 1月30日18. 1月3119. 1月31日五、要求1.建立账套，设置操作员及其权限，初始化2.填制凭证3.凭证审核、记账4.计算报表。（2743074.50，2258700；107416.50）