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邮储银行铁岭分行烟草资金归集结算流程优化 第2章邮储银行铁岭分行烟草资金归集结算流程现状与 问题分析 2.1邮储银行铁岭分行烟草资金归集结算业务基本情况 2.1.1烟草资金归集结算业务概述 烟草行业的产品销售主要通过大规模的烟草批发零售渠道来完成，对于零售 商来说，从烟草公司购进货物，在资金流方面，由于烟草公司烟草专卖的天然 优势，往往在获得货品前就必须支付相应的货款，钱货两清。因此，对于烟草 行业销售渠道资金流需求来说，主要为零售商（企业或个人）购烟时的资金支 付需求。 邮储银行铁岭市分行现行的与烟草公司和广大的零售商采用采购款代收的 合作模式，即零售商通过电话订烟的方式向烟草公司下订单，烟草公司联机将 订单文件发送到邮储银行，银行通过中间业务平台对订单中零售商的采购款进 行自动扣收，并将扣收结果反馈烟草公司。日终后，邮储银行将当日扣收的所 有采购款统一结算至烟草公司账户，并提供对账服务。由此可见，烟草资金归 集结算就是通过银行中间业务平台实现资金从零散的烟草零售户手中转移集中 到烟草公司财务核算系统中的过程。 就邮储银行而言，每笔烟草资金的归集结算需要多个机构、部门、人员等不 同角色的参与。每个岗位角色必须按照邮储银行中间业务平台的管理要求完成 相应的业务操作，才能确保资金归集业务的准确性。各角色的属性及分工如表 2.1所示。 2.1.2烟草资金归集结算业务的分类 烟草资金归集结算业务可按零售户属性、结算介质、归集渠道进行分类。 按零售户属性可分为个人零售户、企业零售户资金归集两类。 人个零售户为取得烟草专卖资格的从事商业经营活动的个体工商户，因为资 金结算量即烟草销售规模有限，通常采用现金或开立个人银行卡的方式结算。 个人零售户特点是客户数量多、归集资金额度小、区域范围分散、归集结算频 次较高（资金周转要求高）。目前铁岭地区个人零售户可达12000户以上，邮储 银行目前客户为8200户，占比达68.3%。个人零售户单笔归集资金额度从2000元 ——1万元不等，一般仅维持一周烟草销售量即可，避免过多占用流动资金。因 邮储银行点多面广、城乡分布，铁岭市分行的个人烟草零售户多分布在县及县 以下农村地区。 企业零售户是相对烟草公司的批发职能而言，通常为地方经营规模较大、有 独立的财务管理机构的连锁商场，如大商集团、兴隆百货等。一般通过支票、 开立单位烟草结算专户的方式归集烟草资金。较大个体经营商户也可以通过开 立烟草结算专户方式归集，可视为企业类零售户。 （2）按结算介质可分为现金归集、银行卡/折归集、支票归集、企业专用账 户归集四类。其中前两种适用个人零售户，后两种则适用企业零售户。目前邮 储银行铁岭市分行的银行卡/折归集，还仅限于借记卡范畴，制约了结算业务发 展，开展贷记卡（信用卡）结算方式研究是本文烟草流程优化研究的重要内容 之一。 （3）按归集渠道可分为网点柜面实时缴存归集、账户预存代扣归集、自助 及电子渠道归集。 网点柜面实时缴存归集是指烟草零售户到邮储银行网点以现金、卡/折或支 票将烟草款按烟草公司要求划转至指定账户，严格意义讲不属银行主动办理的 烟草资金归集结算。目前仅部分企业类零售户到网点办量支票方式的结算业务。 账户预存代扣归集是指烟草零售户在邮储银行开立银行卡或企业账户并加 办相应绑定关系，邮储银行机构在取得结算账户所有人授权后根据协议约定， 按烟草公司提供扣款的明细信息，从已授权的结算账户中扣款办理代收业务实 现烟草资金归集。此方式是烟草公司近年来主推归集模式，即“电子结算”。扣 款成功后，根据与委托单位签订的代收付业务合作协议要求划转资金，目前烟 草资金的扣款均烟草公司信息部门发起，邮储银行主要开展开户、账户绑定、 扣款交易对账、中间业务资金划转等流程，上述流程也是本论文重点优化的银 行内部操作流程内容。 自助及电子渠道归集。自助渠道归集包括ATM、POS、商易通、自助终端等 在邮储银行提供的设备上自助完成烟草资金的划转。目前应用较多的为POS机 划转，此方式是对电子结算发生差错时的有效补充，避免了烟草配送人员持有 大量现金，化解配送过程中的资金及人身安全风险；电子渠道归集方式随着邮 储银行相应的电话银行、网上银行、手机银行、电视银行的电子渠道的不断丰 富会成为烟草归集结算业务发展的重要趋势，当然还要从邮储银行的烟草零售 客户结构上进行分析，比如占比达50%以上的农村客户及年龄较大的零售户对 电子渠道的接受程度有限。目前网上银行支付归集方式的客户认可度及熟知度 较高，本文也将应用其特点开展烟草资金归集流程优化的研究。 2.1.3烟草资金归集结算业务处理规章要求 （1）个人烟草零售客户可在烟草资金归集结算业务开办范围内的任一机构 办理签约、解约、修改信息等业务。受理人员应认真审核客户结算账户、有效 实名证件